تعد ضريبة فيكا إحدى الضرائب الاجبارية التي يتم خصمها من أجور الموظفين في الولايات المتحدة وتستخدم لتمويل الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية (ميديكير). تعرف على ما هي ضريبة فيكا ولماذا يجب عليك دفعها والاختلافات بين ضريبة فيكا وضريبة الدخل.
كيف تعمل ضريبة فيكا؟
تعتبر ضريبة فيكا، المعروفة أيضًا بضريبة الرواتب أو الضريبة المستقطعة، الأموال التي يتم جمعها منك ومن صاحب العمل الخاص بك لدفع تكاليف الخدمات مثل التأمين على العجز والشيخوخة والنجاة (OASDI) والرعاية الصحية (ميديكير).
تاريخ موجز لضريبة فيكا
تم إنشاء ضريبة فيكا في أعقاب الكساد العظيم، حيث تم إنشاؤها في الأصل لتمويل نظام الضمان الاجتماعي “للشيخوخة”. وقع الرئيس فرانكلين روزفلت على القانون في عام 1935، بهدف إنشاء برنامج تمويل ذاتي بدلاً من الاعتماد على الإيرادات الفيدرالية. عند إنشاء ميديكير في عام 1965، تمت إضافتها أيضًا إلى الضريبة.
ماذا تعني ضريبة فيكا بالنسبة لك؟
كموظف، مبلغ ضريبة فيكا الإجمالي المستحق لك لعام 2023 هو 6.2٪ من أجورك الإجمالية للضمان الاجتماعي و 1.45٪ من أجورك الإجمالية للرعاية الصحية (ميديكير)، مما يجعل المجموع 7.65٪.
بينما تحدد ضرائب الضمان الاجتماعي حدًا استنادًا إلى دخلك – 160,200 دولار لعام 2023 – فإن ضريبة ميديكير تزيد بنسبة 0.9٪ إذا كنت تكسب أكثر من مبلغ معين في السنة المالية. بالنسبة للأفراد الأعزب، يكون هذا الحد 200,000 دولار؛ بالنسبة للأزواج المتزوجين والمقدمين بشكل مشترك، يكون الحد 250,000 دولار.
سيقوم صاحب العمل بخصم هذه الضرائب تلقائيًا من أجرك. سيتطابق أيضًا مساهماتك في ضريبة فيكا، مما يؤدي إلى دفع إجمالي لضريبة فيكا بنسبة 15.3٪ لكل موظف سنويًا.
بينما لا تخضع المقاولون المستقلون لضريبة فيكا، إلا أنهم ملزمون بضريبة العمل الحر، والتي تشبه ضريبة فيكا في أنها تغطي ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية (ميديكير). المبلغ الإجمالي المستحق من المقاولين المستقلين هو 15.3٪ كل عام.
ملاحظة: المبلغ الإجمالي للضريبة المستحقة لجميع العمال هو 15.3٪ من الأرباح الإجمالية لعام 2023، على الرغم من أن معظم الناس سيرون فقط 7.65٪ من ذلك يتم خصمه من رواتبهم لأن صاحب العمل يدفع الباقي.
هل يجب عليك دفع ضريبة فيكا؟
كموظف في الولايات المتحدة، فمن المرجح أن تكون ملزمًا بضريبة فيكا. على الرغم من وجود بعض الاستثناءات، مثل بعض الشخصيات الدينية أو المجموعات الدينية، وبالنسبة لبعض الطلاب العاملين في المدرسة التي يحضرونها، يجب على معظم العمال دفع المساهمة في النظام.
ملاحظة: ضريبة فيكا هي ضريبة اجبارية يتم خصمها تلقائيًا من راتبك طوال العام، لذا لن تضطر أبدًا إلى القلق بشأنها عند تقديم إقرارات الضرائب.
ضريبة فيكا مقابل ضريبة الدخل
قد يكون فهم أنواع الضرائب المختلفة أمرًا محيرًا، خاصة نظرًا لوجود العديد من الأنواع المختلفة في الولايات المتحدة. فما هو الفرق بين ضريبة فيكا وضريبة الدخل وكيف يؤثر ذلك عليك؟
ببساطة، يدفع الجميع تقريبًا ضريبة فيكا. بينما يختلف ما إذا كنت مدينًا بضريبة الدخل اعتمادًا على دخلك.
| ضريبة فيكا | ضريبة الدخل (الفيدرالية أو الولاية) |
|---|---|
| تفرض لتمويل برامج الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية (ميديكير) | تستخدم لإنشاء إيرادات عامة للميزانية الفيدرالية (أو الولاية) |
| يتم تحديدها بناءً على مقدار دخلك، وتكون ضريبة الضمان الاجتماعي محدودة بناءً على مقدار ما تكسبه، بينما لا توجد حدود لضريبة ميديكير | تحدد فئات الضرائب مقدار الضريبة التي تدين بها سنويًا |
| تخصم تلقائيًا من راتبك | يمكنك زيادة/تخفيض الاعفاءات الخاصة بك، ولكن قد تكون مسؤولًا عن الضرائب أو العقوبات على إقرارك الضريبي السنوي |
مزايا وعيوب ضريبة فيكا
المزايا:
- تمويل الخدمات التي ستحتاج إليها في المستقبل: يحتاج الجميع تقريبًا إلى الاعتماد على خدمات الضمان الاجتماعي في يوم من الأيام – سواء كنت تعاني من إعاقة أو تكون مسنًا. فأنت تدفع لتمويل الفوائد التي ستحتاج إليها في المستقبل.
- ضريبة تجمع تلقائيًا من راتبك: على عكس الضرائب الفيدرالية أو الولاية، يتم خصم ضريبة فيكا تلقائيًا من راتبك، لذا لن تحتاج أبدًا إلى القلق بشأنها.
العيوب:
- ضريبة اجبارية: باستثناء الحالات النادرة جدًا، فإن هذه الضريبة اجبارية على الموظفين في الولايات المتحدة، سواء استخدموا خدماتها أم لا.
- لا يوجد حد للأرباح المخضرمة: بينما يكون هناك حد لجزء الضمان الاجتماعي من ضريبة فيكا كل عام، فإن جزء ميديكير ليس له حدود. يتم أيضًا تقدير ضريبة ميديكير الإضافية بنسبة 0.9٪ للأجور التي تزيد عن 200,000 دولار للأفراد الأعزب (والأجور التي تزيد عن 250,000 دولار للأزواج المتزوجين والمقدمين بشكل مشترك).
الأسئلة المتكررة (FAQs)
ما هو ضريبة فيكا؟
ضريبة فيكا هي ضريبة الرواتب تدفعها تقريبًا كل موظف في الولايات المتحدة. تعني فيكا الاتحاد الفيدرالي للمساهمات التأمينية، وتدفع الضريبة لتمويل الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية (ميديكير). يتحمل الموظفون نصف إجمالي الضريبة (7.65٪)، ويتحمل أصحاب العمل النصف الآخر.
هل يجب علي دفع ضريبة فيكا؟
نعم. يجب على معظم الموظفين في الولايات المتحدة دفع ضريبة فيكا، على الرغم من وجود استثناءات لبعض الجماعات الدينية وبعض الطلاب العاملين في المدرسة التي يحضرونها.
هل كنت ملزمًا بدفع ضريبة فيكا؟
نعم. يجب على معظم الموظفين في الولايات المتحدة دفع ضريبة فيكا، على الرغم من وجود استثناءات لبعض الجماعات الدينية وبعض الطلاب العاملين في المدرسة التي يحضرونها.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتقديم ملاحظاتك! يرجى إخبارنا بسبب رأيك.
المصادر
- IRS. “Topic No. 751 Social Security and Medicare Withholding Rates.”
- Edward Berkowitz. “Medicare and Medicaid: The Past as Prologue.” Health Care Financing Review.
- Social Security Administration. “What Is FICA?”
- Social Security Administration. “Contribution and Benefit Base.”
- IRS. “Questions and Answers for the Additional Medicare Tax.”
- IRS. “Independent Contractor Defined.”
- IRS. “Self-Employment Tax (Social Security and Medicare Taxes).”
- IRS. “Student Exception to FICA Tax.”
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-the-fica-tax-5093827
اترك تعليقاً