تعتبر حسابات التوفير الصحية (HSA) حسابات معفاة من الضرائب تتيح لك وضع الأموال جانبًا لدفع تكاليف الرعاية الصحية خلال العام. يمكن أن تكون إضافة رائعة لحساب التقاعد الفردي (IRA) أو خطة 401 (ك). إذا كنت تعاني من نقص في الأموال ، فقد يكون من الأفضل المساهمة في حساب HSA بدلاً من IRA. كل منهما لديه قواعد مماثلة ، ولكنها تختلف في النقاط الدقيقة.
القواعد الأساسية للIRAs
يجب أن يكون لدى المكلف دخل مكتسب للمساهمة في IRA. لا يحسب الدخل الإيجاري أو الدخل من الأرباح أو الفائدة أو الدخل من خطة التعويض المؤجل وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب الأمريكية.
حدود المساهمة السنوية لعام 2022 هي 6000 دولار سنويًا ، أو 7000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر. بالنسبة لعام 2023 ، تكون الحدود 6500 دولار لأولئك الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا و 7500 دولار لأولئك الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا وأكثر. تشمل هذه الحدود المساهمات المقدمة إلى كل من الIRAs الروث والتقليدية. ومع ذلك ، لا تنطبق على المساهمات المتداولة أو المدفوعات المؤجلة للمحاربين المؤهلين. إذا كنت تربح أقل من الحد المسموح به للمساهمة ، فإن مساهماتك محدودة إلى مبلغ التعويض الخاضع للضريبة.
كان عليك في السابق أن تتوقف عن المساهمة في IRA التقليدية بحلول سن الـ 70 ونصف ، ولكن الآن يمكنك الاستمرار في المساهمة فيها بشكل غير محدود طالما كنت تعمل.
تحصل على خصم ضريبي على المبلغ الذي تساهم به في IRA التقليدية أو 401 (ك) إذا كنت مؤهلاً ، حتى الحدود المسموح بها للمساهمة السنوية. تنطبق حدود الدخل على هذه الاستثناءات أيضًا. تنمو الأموال التي تضعها في IRA الخاص بك بتأجيل الضرائب ؛ ثم تدفع الضرائب عند سحبها في التقاعد.
يجب أن تبدأ في أخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs) بحلول سن الـ 72 ؛ إذا لم تفعل ذلك ، فستواجه ضريبة على السلع الفاخرة.
القواعد الأساسية للHSAs
تحصل على نفس الخصم الضريبي مع HSA عندما تساهم بالمال ، لكنه يعود بدون ضرائب (بما في ذلك الفائدة والعائدات) طالما استخدمت المال لتكاليف الرعاية الصحية والمصاريف الطبية المؤهلة. لا تشمل المساهمات التي يقوم بها صاحب العمل في دخلك الخاضع للضريبة ، وتنمو الأموال بتأجيل الضرائب.
حدود المساهمة هي 3650 دولارًا للعام للخطط الفردية أو 7300 دولار للتغطية العائلية في عام 2022. الحدود هي 3850 دولارًا للخطط الفردية و 7750 دولارًا للتغطية العائلية في عام 2023.
يجب أن يكون لديك خطة تأمين صحي عالية الخصم تلبي متطلبات معينة لاستخدام HSA ، أو يجب أن يقدم صاحب العمل لديك مثل هذه الخطة.
يمكن استخدام أموال HSA لدفع تكاليف التأمين الصحي بعد سن الـ 65. يشمل ذلك جزء B من Medicare ومصاريف الرعاية طويلة الأجل. لا يمكن استخدام الأموال لدفع مصاريف التأمين الصحي لأولئك الذين تقل أعمارهم عن 65 عامًا ، على الرغم من أنها تدفع للمصروفات الطبية المؤهلة مثل النسب المشتركة والحد الأدنى للتحمل والرعاية الأسنانية.
HSAs مقابل IRAs
يمكنك استخدام أموال HSA تمامًا مثل الأموال في IRA أو 401 (ك) بعد بلوغ سن الـ 65 إذا لم تكن بحاجة إلى الأموال. ستدفع الضرائب على السحوبات التي لا تستخدم لأسباب طبية ، وذلك تمامًا كما ستفعل إذا سحبت الأموال من IRA.
معظم السحوبات التي تتم من IRA قبل سن الـ 59 ونصف ستؤدي إلى ضريبة على السلع الفاخرة بنسبة 10٪ ، ولكن هناك بعض الاستثناءات. تشمل هذه الاستثناءات سحوبات تصل إلى 10000 دولار للمشترين المنزليين لأول مرة ونفقات طبية تتجاوز 10٪ من الدخل الإجمالي المعدل (AGI) الخاص بك.
تتوفر الأموال من HSA في أي وقت للنفقات الطبية المؤهلة. لا يوجد عتبة نسبة AGI. تزداد ضريبة العقوبة إلى 20٪ إذا تم استخدام المال لأي شيء آخر غير التكاليف الطبية قبل بلوغ سن الـ 65.
حدود المساهمة لـ HSAs بناءً على الدخل أقل من تلك المطبقة على IRAs ، و HSAs ليس لديها RMDs ، بينما لدى IRAs.
التحويلات من HSA إلى IRA
لا يمكن تحويل أموال HSA إلى حساب IRA. ليس هناك سبب أيضًا للقيام بذلك ، لأنك تحتفظ بحقك في استخدام الأموال بدون ضرائب لتكاليف الرعاية الصحية في أي وقت مع HSA.
التحويلات من IRA إلى HSA
يسمح قاعدة ضريبية بتحويل مجاني من IRA إلى HSA. هذا ليس تحويلًا ، لأنه يحتسب ضمن الحد المسموح به للمساهمة السنوية في HSA ، ولكنه يتيح لك نقل كمية صغيرة من المال المطلوب للمصاريف الطبية من IRA ، حيث يتعين عليك دفع الضرائب عليها ، إلى HSA ، حيث ستكون السحوبات خالية من الضرائب لأغراض طبية.
الأسئلة المتداولة
هل يجب أن أستثمر أقصى مبلغ في HSA أو IRA أولاً؟
قد يكون من المنطقي استثمار أقصى مبلغ في HSA أولاً ، حيث تحصل على فائدة ضريبية عند المساهمة وعند استخدام الأموال في تكاليف الرعاية الصحية. وإذا حافظت على الأموال حتى تصل إلى سن الـ 65 ، يمكنك استخدامها لتمويل التقاعد الخاص بك ، ودفع ضريبة الدخل فقط وبدون عقوبة.
هل يمكنني استخدام HSA ك IRA؟
لا يعد HSA حسابًا للتقاعد الحقيقي ، مثل IRA ، ولكن يمكنك استخدام الأموال في HSA للمساعدة في تغطية نفقات التقاعد بعد سن الـ 65. بمجرد بلوغك سن الـ 65 ، تكون السحوبات من HSA خالية من العقوبة ، حتى إذا لم تستخدمها للمصاريف الطبية.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكراً لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخر
المصادر:
IRS. “Topic No. 451 Individual Retirement Arrangements (IRAs).”
IRS. “Retirement Topics – IRA Contribution Limits.”
House Committee on Ways and Means. “The Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (The SECURE Act), Page 2.
IRS. “Publication 969, Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans”
IRS. “Rev. Proc. 2022-24,” Page 1.
IRS. “Retirement Topics – Exceptions to Tax on Early Distributions.”
IRS. “Instructions for Form 8889.”
UnitedHealthcare. “2023 Guidelines for Health Savings Account (HSA).”
Source: https://www.thebalancemoney.com/hsa-vs-ira-you-might-be-surprised-2388481
اترك تعليقاً