كما تعلمون، الضرائب هي واحدة من تلك العواقب التي من الصعب تجنبها. ومع ذلك، هناك طرق يمكنك من خلالها تقليل العبء الضريبي عن طريق تقليل الدخل الخاضع للضريبة من الفوائد والأرباح والأرباح الرأسمالية. هناك طريقتان رئيسيتان لتنظيم استثماراتك التي ستقلل من الضرائب التي تدفعها.
الأصول المناسبة لحسابات التقاعد
هناك عدة أسباب تجعل استراتيجيات توزيع الأصول تعمل على تقليل الدخل الخاضع للضريبة. أولاً، يتم فرض ضريبة على دخل الفائدة والأرباح الرأسمالية القصيرة الأجل بمعدل أعلى من الأرباح الرأسمالية الطويلة الأجل والأرباح المؤهلة الموزعة. لذلك، فإن الأصول التي تنتج دخلاً من الفائدة أو أرباح رأسمال قصيرة الأجل يجب تخصيصها لحسابات التقاعد.
فوائد الأرباح القصيرة الأجل في حسابات التقاعد
عندما تمتلك استثمارات تدفع دخلاً من الفائدة أو تحقق أرباح رأسمال قصيرة الأجل داخل حساب التقاعد، فإنك تحقق توفيرًا. الصناديق المشتركة للصناديق هي مثال جيد على هذه الأنواع من الاستثمارات – حتى إذا كان المستثمر الفردي يحتفظ بحصص صندوقه المشترك، فإن الصندوق قد يوزع أرباحًا قصيرة الأجل على المستثمرين طوال العام.
سيكون على المستثمر دفع ضريبة الدخل على المدفوعات من صناديق الاستثمار إذا تمت الاحتفاظ بها في حساب الوساطة، ولكنها لا تُعتبر دخلاً خاضعًا للضريبة عندما يتم الاحتفاظ بها داخل حساب التقاعد المعفى من الضرائب. الوقت الوحيد الذي تقوم فيه بالإبلاغ عن هذا الدخل ودفع الضرائب على المال هو عندما تقوم بسحبه. نظرًا لأن هذه حسابات التقاعد، فإن السحب سيتم عادةً بمعدل ضريبي أقل في وقت لاحق من الحياة.
ملاحظة: لا تعتبر عمليات الانتقال والتحويل من حساب التقاعد إلى آخر – مثل عند تغيير وظيفتك – سحبًا ولا تخلق حالة ضريبية طالما تمت بشكل صحيح.
الاستثمارات التي تناسب خارج حسابات التقاعد
نظرًا لأن فوائد الأرباح الطويلة الأجل تُلغى بواسطة حسابات التقاعد المعفاة من الضرائب، فإن هذه الاستثمارات قد تكون مناسبة لحساب وساطة خاضع للضرائب. لا توفر حسابات الوساطة القياسية نفس الامتيازات الضريبية المتاحة في حسابات التقاعد، ولكن لديك مرونة أكبر فيما يتعلق بكيفية تأثير الضرائب على استثماراتك.
بالإضافة إلى القدرة على التحكم في موعد بيع الأصول للاستفادة من الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل، يمكنك أيضًا الاستفادة من الخسائر. يمكن بيع أي أصول تتكبد خسارة لتوليد خسارة رأسمالية. يمكن استخدام الخسائر الرأسمالية لتعويض الأرباح الرأسمالية الأخرى التي تحققت في نفس العام الضريبي. إذا كان لديك المزيد من الخسائر من الأرباح، يمكنك استخدام الخسائر لتعويض دخلك، ولكن هذا محدود بخصم لا يزيد عن 3000 دولار في السنة الضريبية.
ملاحظة: لا يمكنك تعويض الأرباح بخسائر رأسمالية من الاستثمارات عندما تحدث الخسائر في حسابات التقاعد.
مثال مبسط على كيفية تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك
فيما يلي مثال مبسط يوضح كيفية تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك من خلال وضع الأصول:
في هذه الحالة، يحتفظ المالك بجميع الأسهم وصناديق الاستثمار المشترك في حساب التقاعد الفردي (IRA) ويحتفظ بجميع السندات وشهادات الإيداع (CDs) في حساب وساطة غير معفى من الضرائب.
استراتيجية الموقع 1: محفظة غير فعالة ضريبيًا
حساب IRA: 100،000 دولار في الأسهم وصناديق الاستثمار المشترك في الأسهم
حساب غير التقاعد: 100،000 دولار في السندات / شهادات الإيداع التي تعطي 5٪ في المتوسط
تنتج السندات / شهادات الإيداع في الحساب غير التقاعدي 5،000 دولار من الدخل الخاضع للضريبة الذي يتدفق إلى إرجاع الضرائب سنويًا.
استراتيجية الموقع 2: محفظة فعالة ضريبيًا
حساب IRA: 100،000 دولار في السندات أو شهادات الإيداع التي تعطي 5٪ في المتوسط
حساب غير التقاعد: 100،000 دولار في الأسهم وصناديق الاستثمار المشترك في الأسهم
من خلال وضع السندات وشهادات الإيداع في حساب التقاعد، لا يتم الإبلاغ عن أي دخل فائدة خاضع للضريبة للعام (ما لم تختر أن تسحب من حساب IRA الخاص بك).
يجب الإبلاغ عن الأرباح الرأسمالية كل عام، ولكن عندما تكون هناك خسائر، يمكن استخدامها لتعويض الأرباح الرأسمالية. عندما تكون لديك أرباح رأسمالية طويلة الأجل في الحساب غير التقاعدي، فإنها تخضع لضريبة بمعدل أقل من الدخل الفائدة وفي بعض الحالات لا تخضع للضريبة على الإطلاق.
ملاحظة: يمكنك استخدام صناديق المؤشر السلبية لتقليل توزيعات الأرباح الرأسمالية السنوية. يمكنك أيضًا نقل صناديق الاستثمار المشترك إلى حساب التقاعد وترك الأسهم فقط في حساب الوساطة الخاص بك – مؤجلة أي ضرائب على توزيعات الصندوق وممنحك السيطرة الكاملة على الأرباح التي تحققها في حساب الوساطة الخاص بك (والضرائب التي تدفعها عليها).
مقارنة المسؤولية الضريبية
لنفترض أن لديك دخل سنوي قدره 81،000 دولار في عام 2021، مما يضعك في الفئة الضريبية 22٪. في المحفظة الأولى، مع 5،000 دولار من الدخل الفائدة الخاضع للضريبة، ستدفع 1،100 دولار ضرائب على الدخل الفائدة.
في المحفظة الثانية، ستعتمد الأرباح في العام على أداء السوق في ذلك العام. لنفترض أن الأسهم وصناديق الأسهم عادت بـ 5،000 دولار في الحساب غير التقاعدي، ولكن جميع الأرباح جاءت من الأصول طويلة الأجل. لذلك، بدلاً من معدل الضريبة 22٪ الذي ستدفعه على الدخل العادي، ستخضع هذه الأرباح لمعدل الضريبة المفضل للأرباح الرأسمالية البالغ 15٪. هذا يعني أن إجمالي فاتورة الضرائب على تلك الأرباح البالغة 5،000 دولار سيكون 750 دولار – وهو توفير ضريبي قدره 350 دولار مقارنة بالمحفظة الأولى.
احتفظ بالاحتياطات الخاصة بك
بالطبع، يقول الحس السليم أنه لا يجب أن تستثمر كل أموال حسابك غير التقاعدي في الأسهم وصناديق الاستثمار المشترك في الأسهم. يجب أن تحتفظ بمبلغ كاف من النقود في الاحتياطات النقدية في حسابات غير التقاعد كصندوق طوارئ.
تستثمر الاحتياطات النقدية في حسابات الطوارئ عادةً في أشياء مثل أسواق المال وشهادات الإيداع والاستثمارات الآمنة الأخرى التي ستولد دخلاً خاضعًا للضريبة. على الرغم من أن هذا قد لا يكون مثاليًا من وجهة نظر توزيع الأصول، إلا أنه من الأسهل بكثير سحب الأموال من حسابات غير التقاعد، لذا فمن الأفضل الاحتفاظ بالاحتياطات النقدية هناك.
لا يقدم The Balance نصائح ضريبية أو استثمارية أو خدمات مالية. يتم تقديم المعلومات بدون النظر في الأهداف الاستثمارية أو قدرة تحمل المخاطر أو الظروف المالية لأي مستثمر محدد وقد لا تكون مناسبة لجميع المستثمرين. الأداء السابق ليس مؤشرًا على النتائج المستقبلية. الاستثمار ينطوي على مخاطر، بما في ذلك خطر فقدان رأس المال.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا!
المصادر:
Internal Revenue Service. “Topic No. 409 Capital Gains and Losses.”
Internal Revenue Service. “Mutual Funds (Costs, Distributions, etc.).”
Tax Foundation. “2021 Tax Brackets.”
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-reduce-taxable-income-by-rearranging-investments-2388986
اترك تعليقاً