يعتبر كل من Rollover IRA و Roth IRA حسابات التقاعد الفردية (IRAs). إن Roth IRA هو حساب توفير للتقاعد تقوم فيه بإيداع مساهمات بعد الضرائب يمكن سحبها فيما بعد بدون دفع ضرائب. يمكن أن يكون Rollover IRA إما Traditional IRA أو Roth IRA تقوم فيه بتحويل الأصول من خطة التقاعد السابقة لصاحب العمل مثل خطة 401 (k).
ما هو الفرق بين Rollover IRA و Roth IRA؟
يعد Rollover IRA إما IRA مسبق الضريبة (Traditional) أو IRA بعد الضرائب (Roth) تقوم فيه بإيداع الأموال من خطة التقاعد المدعومة من قبل صاحب العمل. بينما يعد Roth IRA حسابًا بعد الضرائب لتوفير التقاعد الفردي.
الأهلية
لكي تكون مؤهلاً لـ Rollover IRA ، يجب أن يكون لديك أموال في خطة التقاعد المؤهلة المدعومة من قبل صاحب العمل مثل خطة 401 (k) أو 403 (b). يمكنك ببساطة فتح IRA في مؤسسة مالية تختارها لاستلام تلك الأموال.
إذا كان لديك بالفعل Traditional IRA أو Roth IRA ، فيمكنك اختيار تحويل الأصول من خطة صاحب العمل إلى IRA الحالي ، مما يجعل هذا الحساب يعمل بشكل فعال كـ Rollover IRA. ومع ذلك ، قد يؤدي هذا الخيار إلى تعقيدات في المستقبل. على سبيل المثال ، إذا كنت ترغب في نقل الأموال المحولة في نهاية المطاف إلى خطة جديدة مدعومة من قبل صاحب العمل – مثل في حالة الحصول على وظيفة جديدة – قد يكون من الأفضل الاحتفاظ بـ Rollover IRA منفصل بدلاً من دمج الأموال مع IRA الحالي. هذا لأن إجراء المساهمات في Rollover IRA بعد عملية التحويل نفسها قد يمنعك من نقل الأموال إلى خطة مدعومة من قبل صاحب العمل في المستقبل.
تعتمد الأهلية لـ Roth IRA على ما إذا كنت تقوم بتحويل الأصول أم لا. إذا كنت تقوم بتحويل الأموال إلى Roth IRA ، فيمكنك القيام بذلك دون القلق بشأن قيود الدخل. ولكن إذا كنت ترغب في إجراء مساهمات مباشرة في Roth IRA ، فستحتاج إلى تلبية متطلبات الدخل بناءً على الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) الخاص بك. لعام 2022 ، المساهمة الكاملة هي 6000 دولار للشخص الواحد ، بالإضافة إلى مساهمة إضافية بقيمة 1000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر.
الضرائب
إذا اتبعت القواعد لنقل الأموال من خطة صاحب العمل إلى Rollover IRA ، فإن الصفقة عمومًا لا تثير أي أحداث خاضعة للضرائب ، حتى لو تلقيت في وقت لاحق نسخة من نموذج ضريبي يشرح الصفقة.
على سبيل المثال ، يمكنك تجنب حدوث حدث خاضع للضريبة عن طريق إجراء تحويل مباشر ، حيث يرسل خطة صاحب العمل المدعومة لك أموالك مباشرة إلى مزود IRA الخاص بك. قد ترغب في طلب مساعدة مزود خطةك الحالي في هذه العملية.
إذا قمت بعملية تحويل غير مباشر ، مثل إرسال خطة صاحب العمل المدعومة لك شيكًا مع خصم الضرائب ، فيجب عليك إيداع تلك الأموال في IRA في غضون 60 يومًا. ستحتاج أيضًا إلى “تعبئة” إيداعك بمبلغ الضرائب المستقطعة بحيث تحويل المبلغ الكامل لتجنب المزيد من الضرائب. إذا لم تقم بتحويل المبلغ الكامل ، بما في ذلك مبلغ الضرائب المستقطعة ، فإن المبلغ الذي تم استقطاعه سيعتبر دخلاً خاضعًا للضريبة (على الرغم من أنك لا تزال تحصل على اعتبار ذلك المبلغ كضرائب مدفوعة في تلك السنة). بالإضافة إلى ذلك ، عادة ما تضطر إلى دفع غرامة بنسبة 10٪ على المبلغ الذي لم يتم تحويله.
تؤثر هيكلة حساب Rollover IRA الخاص بك أيضًا على الضرائب. يسمح Traditional IRA بالمساهمات المخصومة من الضرائب ، وستدفع الضرائب على سحباتك في التقاعد. ينطوي Roth IRA ، سواءً كان يستخدم لأغراض التحويل أو بمفرده ، على مساهمات بعد الضرائب ، والتي يمكن سحبها فيما بعد بدون دفع ضرائب إذا توفرت بعض الشروط ، مثل بلوغ سن 59 ونصف.
الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات
تتطلب ال Traditional IRAs توزيعات حد أدنى مطلوبة (RMDs) ، تبدأ عمومًا في سن 72. لا توجد RMDs في Roth IRAs. لذلك ، فإن سؤال ما إذا كانت لدى Rollover IRAs RMDs يعتمد على ما إذا كنت تحول الأموال إلى Traditional IRA أم Roth IRA.
ملاحظة: إذا كنت تبلغ من العمر 72 عامًا أو أكثر وترغب في تحويل الأصول من خطة صاحب العمل إلى IRA ، فلا يزال عليك أن تأخذ RMD لتلك السنة.
قاعدة الخمس سنوات
إحدى متطلبات سحب الأرباح من Roth IRA بدون دفع ضرائب هو أن يكون الحساب مفتوحًا لمدة خمس سنوات على الأقل ، بدءًا من 1 يناير من العام الذي تم فيه إجراء المساهمة الأولى. تنطبق نفس قاعدة الخمس سنوات على Roth IRA سواء فتحت الحساب للمساهمات المباشرة في التقاعد أو لتحويل الأصول من خطة صاحب العمل.
ملاحظة: تنطبق قاعدة الخمس سنوات فقط على أرباح Roth IRA. يمكنك دائمًا سحب مساهماتك ، بغض النظر عن مدة حيازتك للحساب.
ومع ذلك ، لا يلزم أن يكون لدى Traditional IRAs فترة زمنية محددة ، حيث تكون السحوبات خاضعة للضرائب بغض النظر. لذا قد يكون على Rollover IRA أن يتبع قاعدة الخمس سنوات أو لا ، اعتمادًا على ما إذا كانت Traditional IRA أم Roth IRA.
الاستنتاج
يمكن أن تتداخل Rollover IRAs و Roth IRAs ، مثل تحويل الأصول من خطة صاحب العمل إلى Roth IRA. ومع ذلك ، فإن التحويل إلى Traditional IRA سيكون له قواعد مختلفة جدًا ، خاصة فيما يتعلق بالضرائب.
في بعض الحالات ، يمكن استخدام كلا النوعين من الحسابات. على سبيل المثال ، إذا تركت صاحب العمل الخاص بك ، فقد تحوّل 401 (k) الخاص بك إلى Traditional IRA لتوحيد أصولك والتحكم فيها بشكل أكبر. إذا كنت مؤهلاً ، قد تفتح أيضًا Roth IRA للتوفير الإضافي للتقاعد الخاص بك ، خاصة إذا كنت تخطط للحصول على وظيفة جديدة مع وصول إلى خطة جديدة مدعومة من قبل صاحب العمل.
تعتمد الخيارات المتعلقة باستخدام أنواع الحسابات التقاعدية على عوامل مثل:
- قواعد خطة صاحب العمل المدعومة لكيفية استمرار أصولك في الخطة بعد توقفك عن العمل
- إمكانية الوصول إلى خطة جديدة مدعومة من قبل صاحب العمل
- دخلك ووضعك الضريبي
نظرًا لتعقيد هذا الوضع ، قد ترغب في التحدث إلى محترف لتحديد ما يعمل بشكل أفضل لحالتك.
الأسئلة المتكررة (FAQs)
هل Rollover IRAs و Roth IRAs هما نفس الشيء؟
بعض Rollover IRAs هي Roth IRAs ، ولكن ليست جميع Roth IRAs هي Rollover IRAs. الفرق هو أن Rollover IRAs يمكن أن تكون إما Traditional IRAs أو Roth IRAs تستخدم لتحويل الأصول من خطة التقاعد المدعومة من قبل صاحب العمل إلى حساب فردي. يمكن استخدام Roth IRAs أيضًا للمساهمات المباشرة في التقاعد ، على سبيل الاستثناء لقيود الدخل.
ما هي الآثار الضريبية لـ Rollover IRAs مقابل Roth IRAs؟
يمكن أن تؤدي Rollover IRAs إلى حدوث أحداث خاضعة للضرائب إذا لم يتم اتباع القواعد المتعلقة بعملية التحويل. أحد الطرق لتجنب ذلك هو عن طريق إجراء تحويل مباشر من خطة صاحب العمل إلى مزود IRA الخاص بك. تعتمد الضرائب الإضافية على هيكل الحساب. بالنسبة لـ Roth IRA ، بغض النظر عما إذا كان يستخدم لأغراض تحويل الأصول أو المساهمات المباشرة ، يتم إجراء التخصيصات باستخدام الأموال بعد الضرائب ، والتي يمكن سحبها فيما بعد بدون دفع ضرائب إذا توفرت الشروط ذات الصلة.
هل ترغب في قراءة المزيد من المحتوى مثل هذا؟ اشترك في النشرة الإخبارية لـ The Balance للحصول على رؤى يومية وتحليلات ونصائح مالية ، تصل مباشرة إلى صندوق البريد الوارد الخاص بك كل صباح!
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخر
المصادر:
- Fidelity. “Rollover IRA,” see footnote 1.
- IRS. “Amount of Roth IRA Contributions That You Can Make for 2022.”
- IRS. “Rollovers of Retirement Plan and IRA Distributions.”
- Charles Schwab. “Roth IRA Withdrawal Rules.”
- IRS. “Retirement Plan and IRA Required Minimum Distributions FAQs.”
- IRS. “Publication 590-B (2020), Distributions From Individual Retirement Arrangements (IRAs).”
Source: https://www.thebalancemoney.com/rollover-ira-vs-roth-ira-5270163
اترك تعليقاً