موقع الأصول: ما هو وكيف يعمل؟

تعريف موقع الأصول وأمثلة عليه

موقع الأصول هو استراتيجية مطابقة نوع الاستثمار مع أفضل نوع من الحساب لغرض تقليل الضرائب. قد يبدو موقع الأصول مشابهًا لـ “توزيع الأصول”، ولكن هاتين المصطلحين ليستا نفس الشيء. يعني موقع الأصول وضع الاستثمار في حساب خاضع للضريبة أو محمي من الضرائب بطريقة تحصل على أفضل معاملة ضريبية. أما توزيع الأصول فيشير إلى كيفية مزج الأصول وتوزيعها في حساب معين.

كيف يعمل موقع الأصول

هناك ثلاثة أنواع أساسية من الحسابات الاستثمارية:

• حساب الوساطة القياسي: يتم فرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية والدخل من الفائدة أو الأموال التي تحصل عليها من توزيعات الأرباح. يتم فرض ضريبة على صافي قيمة الأصول الصندوقية.
• الحساب المؤجل للضرائب: يختلف طريقة فرض الضرائب على الحسابات المؤجلة للضرائب بشكل كبير عن طريقة فرض الضرائب على حسابات الوساطة القياسية. بيع الصناديق المشتركة في حساب مؤجل للضرائب، مثل IRA أو 401(k)، لن يؤدي إلى فرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية. في الواقع، بيع الصناديق في حساب مؤجل للضرائب لا يؤدي إلى فرض أي ضرائب فورية على الإطلاق. قد ينطبق رسوم أخرى على الصناديق المشتركة، ولكن الدخل من التوزيعات لا يخضع للضرائب في حسابات IRA أو 401(k) حتى تقوم بسحب الأموال في وقت لاحق، مثل بعد التقاعد.
• الحساب المعفى من الضرائب: في الحساب المعفى من الضرائب، يتم إجراء الاستثمارات باستخدام الدخل الذي تم دفع الضرائب عليه مسبقًا، مما يعني أنك تدفع الضرائب على الدخل قبل أن تستثمره في الحساب، لذا لن يتم فرض ضرائب عليه مرة أخرى. أي أموال تكسبها داخل هذا النوع من الحساب تنمو بدون فرض ضرائب، طالما بقيت في الحساب لفترة زمنية محددة. تضع مصلحة الضرائب الأمريكية قيودًا على المبلغ الذي يمكنك استثماره في حساب معفى من الضرائب أو مؤجل للضرائب. على سبيل المثال، لعام 2021، يبدأ الحد الأدنى للدخل المؤهل للمشاركة في Roth IRA عند 125,000 دولار للأفراد الأعزب، ويصل إلى 208,000 دولار في حالات معينة للأزواج المتزوجين. في عام 2022، تزداد هذه الحدود: يبدأ الحد الأدنى للدخل المؤهل للمشاركة عند 129,000 دولار للأفراد الأعزب و 214,000 دولار للأزواج المتزوجين.

أنواع الصناديق المناسبة لاستراتيجية موقع الأصول

في حساب الوساطة، من المنطقي استخدام الصناديق الأكثر كفاءة ضريبيًا. يمكن أن تشمل هذه الصناديق صناديق السندات البلدية أو الصناديق التي لا تنتج دخلاً من التوزيعات، مثل بعض صناديق المؤشرات المتداولة (ETF)، وصناديق المؤشرات، أو صناديق الأسهم النموية.

أسباب استخدام موقع الأصول

السبب الرئيسي لاستخدام موقع الأصول هو واضح: لماذا تخسر المال بسبب الضرائب إذا لم تكن بحاجة إلى ذلك؟ للحفاظ على ضرائب منخفضة على الصناديق المشتركة، من المفيد أن تكون ذكيًا في اختيار مكان حفظ أصولك. يمكن أن تكون الضرائب المدفوعة على الأرباح هي أحد أكبر العوائق التي تؤثر على أداء الصندوق كاستثمار.

لمراجعة الأمور، يجب الاحتفاظ بالصناديق التي تنتج دخلاً (مثل معظم صناديق السندات وصناديق الأسهم ذات الهدف الدخل) في حساب مؤجل للضرائب. ستعمل IRA أو 401(k) بشكل جيد. يجب الاحتفاظ بالصناديق ذات الكفاءة الضريبية في حساب خاضع للضريبة، مثل حساب الوساطة الفردي أو المشترك. كما يجب مراقبة الأرباح الرأسمالية. إذا كنت تتوقع شراء أو بيع أو تبادل الصناديق عدة مرات في السنة، حاول القيام بذلك في IRA أو 401(k) الخاص بك، حيث لن يترتب على ذلك أي ضرائب على الأرباح الرأسمالية.

استنتاجات رئيسية

موقع الأصول هو استراتيجية مطابقة نوع الاستثمار مع أفضل نوع من الحساب لغرض تقليل الضرائب. لا يجب الخلط بينه وبين توزيع الأصول، ولكن يمكن استخدام كلاهما معًا لزيادة فرص العائد على المدى الطويل. يجب وضع الاستثمارات التي من المرجح أن تنتج دخلاً في الحسابات المؤجلة للضرائب، مثل IRAs و 401(k)s. الصناديق ذات الكفاءة الضريبية مناسبة لحساب الوساطة القياسي.

هل كانت هذه المقالة مفيدة؟

شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا؟

المصادر:

• Internal Revenue Service. “Publication 550 (2020), Investment Incomes and Taxes.” Accessed Nov. 11, 2021.
• Internal Revenue Service. “Amount of Roth IRA Contributions That You Can Make For 2021.” Accessed Nov. 11, 2021.
• Internal Revenue Service. “Amount of Roth IRA Contributions That You Can Make for 2022.” Accessed Nov. 11, 2021.

المصدر: The Balance

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-asset-location-2466642