ما تحتاج إلى معرفته حول سندات ERISA

أساسيات ERISA

تعتبر سندات ERISA من القوانين الأكثر أهمية للتخطيط للتقاعد. تم إنشاء هذا القانون لوضع قواعد وإطار تنظيمي لدعم وحكم خطط التقاعد التي تقدمها أصحاب العمل وإدارتها. يهدف ERISA إلى حماية الموظفين الذين يشتركون في هذه الخطط والتحقق من الأطراف الأخرى التي تشارك فيها. والأهم من ذلك، يساعد القانون أيضًا المستفيدين.

ما هو سند ERISA؟

قد تسمع أيضًا سند ERISA بسند الأمان. للتوضيح، ليس هذا النوع من السندات هو نوع السندات التي يتم تداولها في السوق. إنها ليست شكلًا من أشكال الديون على الإطلاق. بدلاً من ذلك، إنها وثيقة تأمينية خاصة تنطبق على خطط الصحة والتقاعد التي تقع ضمن اختصاص ERISA. تم إنشاء السند لمعالجة المخاوف العامة بشأن الاحتيال في النظام.

كيف تختلف سندات ERISA عن أنواع التغطية الأخرى؟

يجب أن تتضمن سندات ERISA شروطًا محددة للامتثال للقانون وقواعد وزارة العمل.

أولاً، لا يمكن أن يتضمن سند ERISA أي خصم في عقد التأمين أو أي ميزة تفرض رسومًا على الحائز مقدمًا، لأنه يجب تغطية جميع الخسائر الناجمة عن الاحتيال أو الغش من البنس الأول.

ثانيًا، يجب أن يسمى سند ERISA نفس خطة المنافع التي تقدمها صاحب العمل نفسه كمستفيد لوثيقة التأمين. هذا يعني أنه إذا كان هناك أي طرف يستفيد من الخطة، فإنه يجب أن يكون الأشخاص الذين يدفعون فيها هم الأشخاص الذين يستفيدون في المقام الأول. تساعد هذه الإجراءات في منع اللعب القذر عن طريق إزالة أي فرصة للأشخاص الذين يديرون الخطة لملء جيوبهم الخاصة. كما أنها تساعد في ضمان أن الخطة (والمشاركين في الخطة ومستفيديهم) يمكنهم تقديم مطالبة مباشرة بالسند.

ما هي التغطية التي يجب أن يتضمنها السند؟

تحتوي ERISA على قواعد صارمة حول مدى التغطية التي يجب أن تشملها السندات. وتشمل المبالغ التالية:

– يجب تغطية كل شخص يتعامل أو لديه وصول إلى الأموال في خطة التقاعد التي تقدمها صاحب العمل بنسبة لا تقل عن 10٪ من المبلغ الذي تعاملوا معه أو كان لديهم وصول إليه في العام السابق.

– في معظم الحالات، لا يمكن أن تغطي السندات المبالغ الأقل من 1000 دولار أو أكثر من 500،000 دولار.

– يمكن أن تغطي السندات ما يصل إلى مليون دولار عندما تتضمن خطة صاحب العمل الأوراق المالية التي أصدرها صاحب العمل.

من يدفع ثمن سند ERISA؟

نظرًا لأن سند ERISA يغطي خطة صاحب العمل، يمكن استخدام أموال الخطة لدفع أقساط السند.

كيف تعرّف ERISA “الأموال”؟

بموجب القانون، يعتبر “الأموال” مصطلحًا شاملاً يشمل مجموعة واسعة من الأصول. يتجاوز هذا المصطلح بكثير الأسهم المتداولة علنيًا والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة وصناديق تداول الأسهم التي تشكل معظم خطط التقاعد.

في سرد طرق يمكن أن تستثمر بها الخطة، تشير وزارة العمل إلى “الأراضي والمباني والرهون العقارية والأوراق المالية في الشركات المملوكة بشكل وثيق”، بالإضافة إلى المساهمات من صاحب العمل والموظفين.

تُغطى جميع هذه الأنواع من الأصول بمصطلح “الأموال”، سواء كانت عبارة عن نقد أو شيك أو ممتلكات. يجب أن يكون سند ERISA في مكانه لحماية الأصول من الاختلاس أو التوجيه الخاطئ قبل أن يتم استثمارها.

من يجب أن يكون مغطى بسندات ERISA؟

يجعل ERISA من الأمر غير قانوني لأي شخص “استلام أو تعامل أو صرف أو ممارسة الحراسة أو التحكم في أموال أو ممتلكات الخطة” دون أن يكون مرتبطًا بسندة بشكل صحيح.

تقدم وزارة العمل ستة عوامل تحدد متى يتعامل الشخص مع الأموال خلال العام السابق. يتم طرحها على شكل أسئلة، وإذا كانت الإجابة على أي من هذه الأسئلة “نعم”، فإن هذا الشخص يتعامل مع الأموال:

– هل كان لدى الشخص اتصال بالنقد أو الشيكات أو الممتلكات المماثلة التي تنتمي إلى الخطة؟

– هل كان لدى الشخص السلطة أو القدرة على تحويل الأموال من الخطة، إما لنفسه أو لطرف ثالث؟

– هل كان لدى الشخص السلطة أو القدرة على التفاوض حول الممتلكات التي تنتمي إلى الخطة؟ (تقدم وزارة العمل أمثلة مثل الحصول على رهن على قطعة عقار، أو حيازة عنوان للأرض أو المباني، أو التمتع بشهادات الأسهم.)

– هل كان لدى الشخص سلطة أو قدرة أخرى على الصرف أو القدرة على توجيه الآخرين لصرف الأموال؟

– هل يمكن للشخص توقيع شيكات أو أدوات تحويل أخرى مقبولة مسبقًا مسحوبة على الأموال في الخطة؟

– هل يتولى الشخص مسؤولية أي أنشطة أو اتخاذ أي قرارات تتطلب سندة؟

من يصدر سندات ERISA؟

سوق سندات ERISA محظور تنظيمه بشدة. على سبيل المثال، يجب أن تصدر السندات من قبل جهة ضامنة مثل شركة ضمان أو شركة إعادة التأمين. هذا أمر طبيعي جدًا. ومع ذلك، بالنسبة لسندات ERISA، لا يمكن أن تكون أي هيئة مرخصة فقط. يجب أن يتم اختيارها من قبل وزارة الخزانة. تحتفظ الخزانة بـ “قائمة الضمانات المعتمدة” للاختيار من بينها.

هناك أيضًا شرط آخر: يجب أن تصدر سندات ERISA من قبل شركة تأمين مستقلة ويتم الحصول عليها من خلال وسيط تأمين مستقل. إذا كان لديك أي تلميح عن مصلحة مالية في أي منهما، فلا يمكنك شراء سند ERISA من خلال تلك الشركة. على سبيل المثال، إذا كنت تمتلك متجرًا تجزئة، ولديك أيضًا حصة كبيرة في وكالة تأمين محلية، فلن تتمكن من شراء سند ERISA لمتجر التجزئة الخاص بك من خلال تلك الوكالة التأمينية.

ملحوظة: في حالات نادرة، يمكن الحصول على سند ERISA من سوق التأمين المتخصص المعروف بـ Underwriters at Lloyds of London، ولكن فقط إذا سمحت وزارة العمل بذلك.

استثناءات ERISA

بينما ينطبق ERISA على العديد من خطط المنافع التي يقدمها أصحاب العمل، هناك استثناءات لهذا القاعدة. لا يلزم وجود سندات ERISA في الحالات التالية:

– المنظمات المدرجة في الجزء 1 من ERISA، والتي تشمل خطط الموظفين الكنسيين وخطط تقدمها الكيانات الحكومية.

– بعض المؤسسات المالية التي تخضع لتنظيمات أخرى، مثل “بعض البنوك وشركات التأمين والوسطاء والتجار المسجلين”.Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-an-erisa-bond-4141079