تلعب التخطيط والميزانية لتغييرات الأعمال دورًا حاسمًا في تشغيل شركة ناجحة. ومع ذلك ، تركز البيانات المالية مثل الميزانيات وكشوف الدخل والمستندات المماثلة لتتبع تاريخ المعاملات والوضع الاقتصادي الحالي لشركتك فقط.
إذا كنت ترغب في التخطيط للتغييرات الاقتصادية القادمة ، فإنك بحاجة إلى البيانات المالية الاستشهادية لتوقع الدخل المستقبلي وتحديد ومراقبة المخاطر وتأمين التمويل لشركتك.
ما هي البيانات المالية الاستشهادية؟
تساعد البيانات المالية الاستشهادية الشركات على تقدير التدفق النقدي المستقبلي والتخطيط للتغييرات الكبيرة دون الاستثمار المباشر.
“توفر البيانات المالية الاستشهادية نظرة افتراضية على كيفية أداء الشركة بناءً على مجموعة موثوقة من الافتراضات حول صفقة واحدة أو أكثر يفكر فيها الشركة” ، وفقًا لمدرب التمويل تانيا تايلور في مقابلة فيديو مع The Balance. “على سبيل المثال ، كيف ستبدو البيانات المالية للشركة إذا اندمجت مع شركة أخرى لإنشاء تآزرات جديدة ، أو بالعكس إذا قامت ببيع إحدى خطوط أعمالها؟”
عادةً ما يتم إعداد هذه التوقعات لعدة سنوات مقدمًا وتستخدم كمدخلات في عملية التقييم ، وفقًا لروبرت جونسون ، أستاذ المالية في كلية هايدر للأعمال بجامعة كرايتون ، في مقابلة بريدية منفصلة مع The Balance.
ملحوظة: لا تتبع البيانات المالية الاستشهادية مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) ، لأن التقارير التي تتوافق مع GAAP يجب أن تعتمد على البيانات التاريخية وليس التدفق النقدي المتوقع.
أنواع البيانات المالية الاستشهادية
هناك ثلاثة أنواع رئيسية من البيانات المالية الاستشهادية ، وكل نوع له غرض مختلف. وأوضحت تايلور هذه الأنواع على النحو التالي:
بيان الدخل الاستشهادي:
يشمل هذا النوع توقعات الإيرادات المقبلة وتكلفة السلع أو الخدمات وصافي الربح للشركة.
الميزانية العمومية الاستشهادية:
تشمل هذه التوقعات أي تغييرات في الأصول والخصوم للشركة ، بما في ذلك النقد والمستحقات والمخزون والحسابات المدفوعة والديون.
بيان التدفق النقدي الاستشهادي:
يظهر هذا النوع التدفق النقدي الوارد والمنصرف من الشركة نتيجة للسيناريوهات الافتراضية المختلفة.
ماذا تفعل البيانات المالية الاستشهادية لشركتك؟
يمكن أن تفيد البيانات المالية الاستشهادية الشركات بشكل كبير من خلال توفير البيانات للتخطيط والتنبؤ بالتغييرات الاقتصادية المستقبلية وتحليل المخاطر وتأمين التمويل واتخاذ قرارات الاندماج / البيع.
فيما يلي بعض الطرق التي يمكن أن تفيد بها البيانات المالية الاستشهادية لشركتك ، بغض النظر عن مرحلة التشغيل التي تتواجد فيها:
تأمين التمويل لشركتك:
توفر البيانات المالية الاستشهادية طرقًا للشركات للقيام بتقديرات واقعية حول معدلات النمو المستقبلية والتكاليف. وفقًا لجونسون ، يكون هذا مفيدًا عندما تبحث عن رأس مال خارجي (سواء كان دينًا أو حقوقًا) للنمو. “سيقوم الموردون المحتملون للرأس المال بفحص البيانات المالية الاستشهادية بعناية (والافتراضات الحرجة المستخدمة في إنشائها) قبل التزام رأس المال للشركة” ، قال جونسون.
تقييم الاندماجات المحتملة:
توفر البيانات المالية الاستشهادية تقديرًا واقعيًا لما ستبدو عليه عملية الاندماج. على سبيل المثال ، “يمكن أن تساعدك في تحديد التكرارات وأي إضافة جديدة يجب إجراؤها” ، وفقًا لتايلور. على سبيل المثال ، يمكنك من خلال البيانات المالية الاستشهادية تحديد أنه قد لا يكون لديك حاجة إلى قسمي محاسبة ووظائف إدارة الموارد البشرية في عملية الاندماج. يمكن أيضًا أن تساعدك البيانات في توقع التغييرات الاقتصادية التي ستأتي مع الاندماج وكيفية ضمان استعداد شركتك لهذه التغييرات.
تحليل المخاطر والتخطيط للمستقبل:
يمكن أن تساعد السيناريوهات الافتراضية في البيانات المالية الاستشهادية المحللين على توقع المخاطر في وقت مبكر والاستعداد لها قبل اتخاذ أي تغييرات ملموسة. “عنصر رئيسي في البيانات المالية الاستشهادية هو أنها تسمح للمحللين بتغيير متغير واحد أو أكثر ورؤية كيف تظهر البيانات المالية إذا كانت بعض المتغيرات أكثر تفاؤلاً أو أقل تفاؤلاً من الحالة الأساسية” ، وفقًا لجونسون. على سبيل المثال ، إذا كانت الحالة الأساسية هي أن الإيرادات تنمو بنسبة 20٪ خلال السنوات القليلة المقبلة ، فقد ترغب في خفض معدل النمو المتوقع إلى 10٪ ، على سبيل المثال ، لمعرفة كيف تبدو البيانات المالية للشركة. “يُطلق على هذا التحليل تحليل الحساسية (تحديد حساسية أداء الشركة لمتغيرات مختلفة) ويمكن أن يساعد كل من الداخليين في الشركة والموردين المحتملين لرأس المال في تحديد مخاطر الشركة” ، أضاف جونسون. باستخدام هذه الأداة ، يمكن لشركتك أن تأتي بسيناريوهات مستقبلية متفائلة وواقعية ومتشائمة لمستقبل الشركة.
كيفية إعداد البيانات المالية الاستشهادية
إعداد البيانات المالية الاستشهادية سهل باستخدام العديد من الأدوات المجانية والمدفوعة المتاحة عبر الإنترنت.
يمكنك استخدام جداول البيانات المالية الاستشهادية أو العمل مع قالب موجود في عملية المحاسبة الخاصة بك. “لا حاجة لإعادة تصميمها بشكل مبالغ فيه” ، وفقًا لتايلور. “ابدأ في بناء البيانات المالية الاستشهادية باستخدام تنسيق البيانات المالية الحالية. إذا كانت هناك حاجة لخطوط جديدة أو إزالة بعض الخطوط ، فقم بإجراء هذا التعديل”.
شيء آخر مهم يجب تذكره عند إعداد البيانات المالية الاستشهادية هو استخدام بيانات موثوقة وعدم الاعتماد بشكل كبير على المعلومات الافتراضية ، حتى تكون تقديراتك قريبة من الدقة قدر الإمكان. اقترحت تايلور البدء في العملية باستخدام البيانات الفعلية التي تمت مراجعتها (إذا كان لديك مدقق) ، أو على الأقل تم التحقق من صحتها.
ملحوظة: قد يستفيد عملك من اتباع إرشادات هيئة الأوراق المالية والبورصات للشركات العامة التي توضح كيفية استخدام البيانات المالية الاستشهادية ، حتى لو لم تكن شركة مدرجة علنيًا.
تذكر أن البيانات المالية الاستشهادية هي أداة فقط. تعتبر هذه البيانات مفيدة لإجراء تقديرات وتحليل المخاطر المستقبلية ، ولكنها ليست مضمونة بنسبة 100٪. لذا فمن الأفضل استخدامها بالاشتراك مع أدوات أخرى مثل الميزانيات وكشوف الدخل والتدقيقات الاقتصادية وغيرها.
الأسئلة المتداولة (الأسئلة الشائعة)
لماذا تتطلب البنوك البيانات المالية الاستشهادية؟
تعطي البيانات المالية الاستشهادية للبنوك معلومات حول قدرتك على القيام بالمدفوعات مع الاستمرار في تشغيل عملك. “توفر البيانات أيضًا لهم ضمانًا بأنك تفهم عمليات عملك وما يمكن أن يسبب تقلبات في أرباحك” ، وفقًا لتايلور.
ماذا يمكنني استخدامه لإعداد بيانات مالية استشهادية؟
فيما يلي بعض الأمثلة الرئيسية للأدوات التي يمكنك استخدامها لإعداد بيانات مالية استشهادية: جداول بيانات Excel ، جداول بيانات استشهادية عينية ، قوالب استشهادية موجودة في عملية المحاسبة الخاصة بك.
Source: https://www.thebalancemoney.com/why-you-need-pro-forma-financial-statements-5222206
اترك تعليقاً