عندما تقوم بسحب أموال من حساب التقاعد الفردي (IRA)، قد تضطر إلى دفع الضرائب على السحب، اعتمادًا على نوع IRA. مع IRA التقليدي، ستكون ملزمًا بدفع الضرائب على التوزيعات (وتعتبر التوزيعات عمومًا سحبًا تقوم به للحصول على دخل التقاعد). ولكن مع IRA روث، لن تكون ملزمًا بدفع الضرائب طالما تستوفي بعض الشروط.
IRA التقليدي مقابل IRA روث
النوعان الرئيسيان من عروض IRA مختلفة من حيث الضرائب.
IRA التقليدي: IRA التقليدي هو النوع الذي يفكر فيه معظم الناس عند سماعهم للمصطلح. في كثير من الحالات وبشرط بعض القيود، لديك الحق في خصم ضريبي للمساهمات التي تقوم بها في خطة IRA التقليدية. تعتبر التوزيعات من IRA التقليدي عادة دخلًا خاضعًا للضريبة بسبب الاستفادة من الخصومات الضريبية التي قمت بها عندما قمت بالمساهمات.
IRA روث: لا يمكنك المطالبة بخصم ضريبي للمساهمات التي تقوم بها في خطة IRA روث، ولكنك لن تضطر لدفع الضرائب على أي توزيعات تقوم بها بعد سن التقاعد، طالما أن لديك حساب روث لمدة لا تقل عن خمس سنوات.
كيف يتم فرض الضرائب على توزيعات IRA التقليدية
بشكل عام، تكون التوزيعات من IRA التقليدية خاضعة للضريبة في السنة التي تتلقاها فيها. يتم التعامل معها على أنها دخل عادي، خاضع للضريبة بنسبة الضريبة الحدية الخاصة بك.
ملاحظة: يمكن أن يتم فرض غرامة ضريبية إضافية قدرها 10٪ إذا قمت بالتوزيع قبل سن التقاعد (59 سنة ونصف). والجانب الآخر من ذلك هو أنه يجب أن تبدأ في أخذ التوزيعات بعد سن التقاعد (72 سنة).
استثناءات من عقوبات السحب المبكر لـ IRA التقليدية
سيتعين عليك دفع الضرائب على أي سحب من IRA الخاص بك. ولكن هناك بعض الحالات التي قد تكون معفاة من دفع عقوبة السحب المبكر. الأغراض المؤهلة للسحب المبكر من IRA التقليدية تشمل:
- شراء المنزل لأول مرة (يسمح بما يصل إلى 10،000 دولار)
- نفقات التعليم العالي المؤهلة
- نفقات الرعاية الصحية الرئيسية المؤهلة
- مدفوعات تأمين الصحة أثناء فترة البطالة
- الإعاقة الكلية والدائمة
قاعدة مرة واحدة في السنة لتحويلات IRA
ولكن ماذا لو قمت بنقل الأموال من IRA إلى أخرى؟ يُعرف هذا باسم “تحويل”، وليس توزيعًا. هناك قاعدة لمرة واحدة في السنة تنطبق عمومًا على تحويلات IRA. تنص القاعدة على أنه عادةً ما لا يمكنك إجراء أكثر من تحويل واحد خلال فترة سنة واحدة، ولا يمكنك إجراء تحويل خلال هذه الفترة من IRA المستهدفة التي تم تحويل التوزيع إليها.
تنطبق القاعدة فقط على التحويلات المعروفة باسم “غير المباشرة” أو “لمدة 60 يومًا”، حيث تقوم بسحب الأموال من IRA ونقلها إلى أخرى في غضون 60 يومًا. لا تنطبق هذه القاعدة على التحويلات بين IRA المدير إلى IRA المدير، أو التحويلات من مسؤول الخطة إلى مسؤول الخطة حيث ليس لديك وصول إلى الأموال. هذا النوع من التحويل لا يعتبر تحويلا. القاعدة أيضًا لا تنطبق على تحويلات IRA روث.
يحدث التحويل عندما تتدخل كوسيط، وتأخذ فعليًا ملكية الأموال قبل نقلها إلى حساب آخر، حتى لو كانت لفترة قصيرة من الزمن.
عندما تنتقل الأموال مباشرة من مؤسسة إلى أخرى، أو من حساب إلى آخر دون تدخلك، لا تكون هناك ضرائب مستحقة، بغض النظر عن عدد التحويلات التي تقوم بها في السنة.
توزيعات أخرى تخضع للعلاج الخاص بإعفاء الضرائب
يمكن أن تكون التوزيعات معفاة من الضرائب في بعض الحالات الأخرى أيضًا، مما يعني أنه لا يلزم ضمها في الدخل الإجمالي الخاص بك. تشمل هذه الحالات:
- التحويل الواحد الذي يُسمح به في السنة والذي لا يخضع للضريبة في تلك السنة المحددة.
- توزيع مؤهل منظمة خيرية مؤهلة (QCD) عمومًا هو توزيع خالي من الضرائب يتم إجراؤه مباشرة من قبل مؤسسة IRA الخاصة بك (باستثناء IRA SEP أو SIMPLE IRA الجاري) إلى منظمة مؤهلة لاستلام تبرعات قابلة للخصم الضريبي. يجب أن تكون على الأقل في سن 70½ عند إجراء التوزيع.
- يمكنك إجراء توزيع مرة واحدة من IRA الخاص بك إلى حساب توفير الصحة (HSA).
كيف يتم فرض الضرائب على توزيعات IRA روث
يمكن سحب المساهمات التي تقوم بها في IRA روث – رأس المال الخاص بك – في أي وقت دون دفع ضرائب لأنك دفعت بالفعل ضرائب الدخل على الأموال التي قمت بالمساهمة بها. ولكن الأرباح تخضع لقواعد سحب أكثر تعقيدًا.
يمكنك سحب الأرباح بدون دفع ضرائب أو عقوبات طالما كنت تبلغ من العمر 59 سنة ونصف ولديك حساب IRA روث لمدة لا تقل عن خمس سنوات. ولكن إذا لم تكن في سن مؤهلة أو لم تكن لديك الحساب لمدة لا تقل عن خمس سنوات، فستكون معرضًا لعقوبة قدرها 10٪ على سحبك.
استثناءات من عقوبات السحب المبكر لـ IRA روث
كما هو الحال مع IRA التقليدية، فأنت معفى من عقوبات السحب المبكر إذا كنت في إحدى هذه الحالات:
- أنت معاق
- أنت مستفيد يرث IRA روث
- أنت تستخدم السحب لشراء أو إعادة بناء منزل أول (يسمح بما يصل إلى 10،000 دولار في حياتك)
- أنت تستخدم السحب لنفقة طبية مؤهلة أو تعليم عالي.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
هل يمكنك سحب من IRA؟ يمكنك سحب من IRA التقليدي إذا كنت على الأقل في سن 59 سنة ونصف، ولكن سيتم تطبيق الضرائب العادية على المبلغ. إذا كنت أصغر سنًا، فسيتعين عليك أيضًا دفع غرامة ضريبية إضافية قدرها 10٪.
يمكنك سحب المساهمات من IRA روث دون دفع ضرائب أو عقوبات في أي وقت. ولكن إذا قمت بسحب الأرباح، فستكون معرضًا لعقوبة قدرها 10٪ إذا لم تكن في سن 59 سنة ونصف أو إذا لم يكن لديك الحساب لمدة لا تقل عن خمس سنوات.
ما هي الاستثناءات من عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪؟
هناك استثناءات معينة من عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪. تشمل هذه الاستثناءات:
- الوفاة: التوزيعات التي يتم صرفها للمستفيد الخاص بك أو للممتلكات الخاصة بك بعد وفاتك.
- الإعاقة: التوزيعات التي يتم صرفها لأنك معاق تمامًا ودائمًا.
- تأمين الرعاية الصحية: التوزيعات التي يتم صرفها لدفع تأمين الصحة إذا فقدت وظيفتك وتتلقى إعانة البطالة.
- نفقات الرعاية الصحية غير المستردة: التوزيعات إلى حد النفقات الطبية القابلة للاستقطاع التي تتجاوز 7.5٪ من الدخل الإجمالي المعدل بغض النظر عما إذا كنت تفصل الاستقطاعات الخاصة بك للسنة.
- الاحتياطيون: التوزيعات التي تعتبر توزيعات الاحتياطي المؤهلة. عمومًا، هذه هي التوزيعات التي يتم صرفها للأفراد المدعوين للخدمة الفعلية لمدة 180 يومًا على الأقل بعد 11 سبتمبر 2001.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتقديم ملاحظاتك! يرجى إخبارنا بسبب ذلك.
Source: https://www.thebalancemoney.com/distributions-from-individual-retirement-accounts-3193077
اترك تعليقاً