كيفية تحديد السنة المالية لشركتك

السنة المالية مقابل السنة الضريبية

تعتبر السنة المالية للشركة هي السنة المالية لها؛ إنها أي فترة تستخدمها الشركة لأغراض المحاسبة وتعبر عنها من خلال تحديد تاريخ نهاية السنة المالية. يكون تاريخ نهاية السنة المالية عادةً نهاية أي ربع، مثل 31 مارس، 30 يونيو، 30 سبتمبر أو 31 ديسمبر.

لماذا تهم السنة المالية لشركتي؟

تعتمد ذلك على نوع العمل الذي تمتلكه. إذا كان لديك عمل موسمي يشهد ذروات وانخفاضات في المبيعات والنشاط، فقد تقرر أن تكون السنة المالية لشركتك نهاية الربع بعد انتهاء النشاط. وهذا يجعل من السهل رؤية كيفية أداء عملك على مدار العام. على سبيل المثال، قد يرغب متجر التجزئة الذي يقوم بجميع مبيعاته خلال فترة العطلات في أن يكون نهاية السنة في 31 ديسمبر.

كيف يتم استخدام السنة المالية لشركتي؟

تستخدم السنة المالية بشكل أساسي لأغراض الضرائب. بعض أنواع الشركات تقدم إقرارات الضرائب على أساس السنة المالية، بدلاً من السنة المدنية. يتم أيضًا استخدام نهاية السنة المالية لتحديد مواعيد تقديم الإقرارات الضريبية والمواعيد النهائية لتقديم التمديدات.

هل يجب أن يكون لدي سنة مالية محددة قانونيًا؟

يمكن لشركتك أن تحدد أي سنة مالية ترغب فيها، اعتمادًا على نوع عملك، كما هو موضح أعلاه. ولكن من الصعب تقريبًا أن لا تكون لديك سنة مالية لأن مصلحة الضرائب ستطلب منك هذا التاريخ. يجب على الشركة المكلفة بضريبة الدخل (التي تقدم إقرار ضريبة الدخل للشركات على الجدول C) استخدام 31 ديسمبر كسنة مالية للشركة. ونظرًا لأن الشركات ذات العضو الواحد (التي يتم تكليفها كشركات فردية) تخضع للضريبة كشركات فردية، يجب عليها أيضًا استخدام سنة مالية تنتهي في 31 ديسمبر.

ما هو أفضل تاريخ لنهاية السنة المالية؟

عادةً ما يأخذ الأعمال في الاعتبار معيارين لتحديد نهاية السنة المالية: نوع العمل ودورة العمل. يجب على الشركات الفردية أو الشركات التي تخضع للضريبة كشركات فردية (مثل شركة ذات عضو واحد) استخدام نهاية السنة المالية في 31 ديسمبر لمطابقة نهاية السنة الضريبية الشخصية. بالنسبة للشركات التي لا تخضع للضريبة كشركات فردية، يمكنك اختيار نهاية أي ربع لنهاية السنة المالية. يقوم معظم الشركات بتحديد نهاية السنة المالية بناءً على دورة العمل في صناعتها، واختيار نهاية الوقت الأكثر ازدحامًا لنهاية السنة المالية.

كيف يمكنني تغيير السنة المالية أو السنة الضريبية لشركتي؟

نظرًا لأن السنة المالية هي مسألة داخلية، يمكن لشركتك إجراء تغييرات في السنة المالية وفقًا للنظام الأساسي للشركة أو أي اتفاقات شراكة أو شركة ذات مسؤولية محدودة، أو بوسائل أخرى (استشر مستشارك القانوني). إذا قمت بتغيير السنة المالية، يجب عليك تغيير السنة الضريبية. إذا كنت ترغب في تغيير السنة الضريبية، يجب أن تحصل على موافقة من مصلحة الضرائب. النموذج العام المستخدم لتغيير السنة الضريبية هو نموذج IRS 1128 – طلب اعتماد أو تغيير أو الاحتفاظ بسنة ضريبية. إذا كانت شركتك شراكة أو شركة S أو شركة خدمات شخصية، فقد تحتاج إلى استخدام نموذج IRS 8716 لتغيير السنة الضريبية إلى سنة أخرى غير السنة الضريبية المطلوبة.

ماذا عن السنة القصيرة؟

قد تكون لشركتك سنة ضريبية قصيرة إذا قمت بإنشاء عملك، أو إنهاء عملك، أو تغيير السنة الضريبية خلال العام. السنة الضريبية القصيرة هي مجرد سنة تقل عن 12 شهرًا. تقول مصلحة الضرائب إنه يجب عليك تقديم إقرار ضريبي للسنة الضريبية القصيرة. على سبيل المثال، إذا بدأت عملك في 1 يوليو وانتهت السنة الضريبية في 31 ديسمبر، فستحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي لأول ستة أشهر من 1 يوليو إلى 31 ديسمبر. يشرح منشور الخدمة الضريبية الداخلية 538 – فترات وطرق المحاسبة كيفية حساب ضرائب عملك للسنة القصيرة.

هل يجب علي تقديم السنة المالية للمصلحة الضريبية؟

بخلاف تقديم سنة المحاسبة الخاصة بك في طلب رقم هوية صاحب العمل، ليس عليك تقديم السنة المالية للمصلحة الضريبية. ولكن يجب أن تخبر مصلحة الضرائب بالسنة الضريبية التي تستخدمها. تقول مصلحة الضرائب: “ما لم يكن لديك سنة ضريبية مطلوبة [مثل أصحاب الشركات الفردية]، فإنك تعتمد على سنة ضريبية من خلال تقديم إقرار ضريبة الدخل الأول باستخدام تلك السنة الضريبية.”

المصادر

تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية تحريرنا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على محتوانا دقيقًا وموثوقًا وجديرًا بالثقة.

مصلحة الضرائب. “سنوات الضرائب”. تم الوصول إليه في 6 نوفمبر 2020.

مصلحة الضرائب. “المنشور 538 فترات وطرق المحاسبة”. الصفحات 5-7. تم الوصول إليه في 6 نوفمبر 2020.

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-do-i-determine-my-company-s-fiscal-year-397563