تعتبر ضريبة الربح الرأسمالي ضريبة خاصة يجب أن تدفعها عند بيع أصل مثل منزل أو أوراق مالية بسعر بيع يزيد عن تكلفته الأصلية. في هذه المقالة، سنتعرف على بعض الطرق الشائعة لتقليل ضريبة الربح الرأسمالي التي تدفعها عند بيع أصول مختلفة.
كيف تعمل ضريبة الربح الرأسمالي
تعمل ضريبة الربح الرأسمالي بشكل مختلف عن الضرائب على ما يسمى الدخل العادي أو الأرباح من العمل أو العمليات التجارية. تفرض ضريبة الربح الرأسمالي على بيع الأصول الرأسمالية، وهي الأصول التي تمتلكها وتستخدمها لنفسك أو لعملك أو للاستثمار، بما في ذلك الأسهم والسندات ومعدات الأعمال والمباني التجارية.
اعتبار تكلفة الأصل
قبل البحث عن طرق لتجنب أو تقليل ضريبة الربح الرأسمالي، يجب أن تنظر في نوع الأصول التي ترغب في بيعها وتكلفتها. تكلفة الأصل هي التكلفة التي دفعتها للحصول على الأصل، ويمكن أن تختلف لأنواع الأصول المختلفة. بالنسبة لأصول مادية مثل السيارة أو المنزل، قد تشمل تكلفة الأصل ضريبة المبيعات وتكاليف التركيب وضرائب العقار (بالنسبة للبائع). أما بالنسبة للأسهم والسندات، فإن التكلفة الأصلية عادة ما تكون سعر الشراء، بما في ذلك أي عمولات أو رسوم نقل.
الاستثمار لفترة طويلة
طريقة شائعة لتقليل ضريبة الربح الرأسمالي هي الاحتفاظ بالاستثمارات لفترة أطول قبل بيعها. تُفرض ضرائب الربح الرأسمالي القصيرة الأجل (للأصول التي تمتلكها لمدة عام أو أقل) بنسبة أعلى من الأصول طويلة الأجل (تلك التي تمتلكها لفترة تزيد عن عام). قد لا تكون هناك ضريبة على الربح الرأسمالي في بعض الأحيان، اعتمادًا على الفئة الضريبية للمالك.
تعويض الربح الرأسمالي بخسائر رأسمالية
في وقت الضرائب، إذا كانت لديك خسائر في بيع أي أصول رأسمالية، يمكنك استخدام تلك الخسائر لتعويض أي ربح رأسمالي آخر. ببساطة، تجمع جميع الأرباح الرأسمالية وتطرح أي خسائر. إحدى الطرق المستخدمة لهذه العملية تسمى “حصاد خسائر الضرائب في نهاية العام”، حيث تجمع الخسائر في بعض الاستثمارات لتقليل الضريبة العامة على الربح الرأسمالي.
استخدام خطط التقاعد المؤجلة الضريبة
يتم تأجيل الربح الرأسمالي في خطط التقاعد المؤجلة الضريبة مثل خطط العمل 401 (ك) أو خطط التقاعد الفردية (IRA)، وهذا يعني أنه لا يتم فرض الضرائب عليها حتى تقوم بسحبها. يمكنك تحديد العام الذي تقوم فيه بسحب الأموال من هذه الحسابات. على سبيل المثال، يمكنك سحبها في الأعوام التي تكون فيها لديك دخل أقل أو ربح رأسمالي أقل، أو عندما يكون لديك خسائر يمكن أن تعوضها.
تحويل الأرباح إلى ضرائب الميراث
الأصول التي تحتفظ بها حتى وفاة المالك لا تخضع لضريبة الربح الرأسمالي عند بيعها، ولكن قد تخضع لضرائب الميراث. نسبة ضريبة الميراث هي 35%، ولكنها تنطبق فقط على إجمالي الأصول التي تزيد قيمتها عن 11.7 مليون دولار.
استبعاد الأرباح الرأسمالية على بيع المنازل
قد يتسبب بيع منزلك في دفع ضريبة الربح الرأسمالي على الدخل الصافي من البيع. ومع ذلك، قد تكون قادرًا على استبعاد ما يصل إلى 250،000 دولار من الربح الرأسمالي على البيع كفرد، أو 500،000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم بالإقرار المشترك.
التبرع بالأصول المقدرة بقيمة
قد يكون التبرع بالأصول المالية والأصول الأخرى للجمعيات الخيرية وسيلة لتجنب دفع ضريبة الربح الرأسمالي على تلك الأصول، ولكن هناك بعض الشروط لهذه العملية. للحصول على الاستفادة الضريبية، يجب أن تكون قادرًا على استنفاد الاعتمادات الضريبية، وهذا يعني أن إجمالي الاعتمادات الخاصة بك يجب أن يكون أكبر من الاعتماد القياسي. لعام 2022، كان الاعتماد القياسي 12،950 دولار للأفراد الأعزب و 25،900 دولار للأزواج المتزوجين. هناك قيود على المبلغ الذي يمكنك خصمه في عام واحد، ويمكنك فقط التبرع للجمعيات الخيرية المؤهلة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
الاستثمار في صناديق الفرصة
تعتبر صناديق الفرصة استثمارات في المجتمعات المتضررة اقتصاديًا تسمى “مناطق الفرصة”. تعتبر هذه الصناديق أساسًا للمستثمرين ذوي الدخل العالي، حيث يمكنهم تأجيل دفع ضريبة الربح الرأسمالي إذا قاموا بالاحتفاظ باستثماراتهم لعدد محدد من السنوات.
الأسئلة المتداولة
هل يمكنني إعادة الاستثمار لتجنب ضريبة الربح الرأسمالي؟
هل يجب علي شراء منزل آخر لتجنب ضريبة الربح الرأسمالي؟
في أي عمر لا يتعين علي دفع ضريبة الربح الرأسمالي؟
كيف يمكنني تجنب ضريبة الربح الرأسمالي عند بيع منزلي؟
شكرًا لاستخدامكم لهذه المقالة. نأمل أن تكون المعلومات المقدمة قد ساعدتكم في فهم كيفية تجنب أو تقليل ضريبة الربح الرأسمالي.
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-avoid-or-reduce-capital-gains-tax-7089624
اترك تعليقاً