مقدمة
تعد مناطق الفرص فرصة استثمارية جذابة حيث يمكن للمستثمرين الاستفادة من مزايا ضريبية مميزة. تعرف هذه المناطق على أنها المجتمعات الأمريكية المتضررة اقتصادياً حيث يمكن أن تكون الاستثمارات مؤهلة للحصول على معاملة ضريبية مفضلة. أنشأت الحكومة الفيدرالية مناطق الفرص المؤهلة كجزء من قانون تخفيض الضرائب وتعزيز فرص العمل لعام 2017 لتشجيع الاستثمار في هذه المناطق وتعزيز التنمية الاقتصادية.
كيفية الاستثمار في مناطق الفرص بطريقتين
الطريقة الأساسية التي يمكن للمستثمرين الفرديين الاستثمار في مناطق الفرص هي من خلال صناديق مناطق الفرص. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، هذا النوع من الصناديق، المعروفة باسم صناديق الفرص المؤهلة، هي “وسيلة استثمارية تقدم إما إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية للشراكة أو الشركة وتنظم لغرض الاستثمار في مناطق الفرص”.
تتم إدارة صناديق مناطق الفرص هذه بشكل أساسي من قبل صناديق الاستثمار الكبيرة التي تدعو المستثمرين الأفراد الأثرياء للانضمام. تختار صندوق الاستثمار الاستثمارات التي يعتقد أنها ستوفر أكبر عائد للمستثمرين. يمكن أن تشمل هذه الاستثمارات الأصول المادية وحصص الملكية في الشركات المحلية.
على الرغم من أن الاستثمارات في هذه الصناديق ليست بالضرورة محدودة لأنواع معينة من الأفراد، إلا أنها غالبًا ما تتطلب استثمارًا أدنى يتراوح بين عشرات (أو حتى مئات) الآلاف من الدولارات. ومع ذلك، لا يتطلب قانون مناطق الفرص الفيدرالي استثمارًا أدنى أو أقصى.
هناك ما يقرب من 300 صندوق لمناطق الفرص في جميع أنحاء البلاد.
الطريقة الأخرى للاستثمار في مناطق الفرص هي من خلال صندوق استثمار عقاري لمناطق الفرص. يعد صندوق الاستثمار العقاري (REIT) شركة تمتلك وتدير استثمارات عقارية. يمكن للأفراد الاستثمار غير المباشر في العقارات عن طريق شراء الأسهم في صندوق الاستثمار العقاري. يتطلب هذا النوع من الاستثمار الأموال الأولية الأقل من الاستثمار المباشر في صندوق مناطق الفرص.
ما يجب أن تعرفه قبل الاستثمار في مناطق الفرص
السبب الذي يجعل صناديق مناطق الفرص استثمارًا جذابًا لأولئك الذين يستطيعون تحملها هو المزايا الضريبية التي توفرها. من خلال الاستثمار في منطقة الفرص من خلال مثل هذا الصندوق، يمكن للمستثمرين تأجيل دفع ضرائب العوائد على رأس المال مؤقتًا. بمجرد بيع الأصل بمكاسب، يكون لديهم 180 يومًا للاستثمار في الأموال في صندوق فرصة فرصة مؤهلة. إذا فعلوا ذلك، يمكنهم تأجيل دفع ضرائب العوائد على رأس المال حتى عام 2021 أو أكثر.
بالإضافة إلى تأجيل الضرائب، يتيح الاستثمار في منطقة الفرص للمستثمرين تقليل ضريبة العوائد على رأس المال المستقبلية من خلال زيادة أساس الضريبة.
تنطبق ضرائب العوائد على الفرق بين المبلغ الذي يبيعه المستثمر الأصل بسعره وأساسه – وهو عادة المبلغ الذي دفعه في البداية. يمكن للمستثمرين زيادة أساسهم، وبالتالي تقليل أعباء ضريبة العوائد على رأس المال بنسبة 10٪ أو 15٪، من خلال الاحتفاظ باستثمارهم في صندوق فرصة فرصة مؤهلة لمدة خمس سنوات أو سبع سنوات.
يتوفر الأساس المرتفع فقط للمستثمرين الذين احتفظوا باستثمارهم لمدة خمس سنوات أو سبع سنوات قبل 31 ديسمبر 2026. وبالتالي، للاستفادة من زيادة الأساس 15٪ لمدة سبع سنوات، يجب أن يكون المستثمر قد قام بالاستثمار في صندوق فرصة فرصة مؤهلة بحلول 31 ديسمبر 2019. كما يحتاج المستثمرون حتى 31 ديسمبر 2021 للاستثمار في الأرباح المؤهلة للاستفادة من زيادة الأساس 10٪ لمدة خمس سنوات تستمر حتى نهاية عام 2026.
أخيرًا، إذا احتفظ المستثمرون باستثمارهم في صندوق مناطق الفرص لمدة 10 سنوات على الأقل، يمكنهم تجنب دفع ضرائب العوائد على رأس المال تمامًا.
تنص اللوائح الفيدرالية على أنه يمكن استثمار الأرباح المعترف بها قبل 31 ديسمبر 2026 في مناطق الفرص والاستفادة من الاستثناء الدائم لمدة 10 سنوات. بسبب القاعدة التي تمنح المستثمرين 180 يومًا للاستثمار أرباحهم، فإن الموعد النهائي للاستثمار في صناديق مناطق الفرص هو 30 يونيو 2027.
في مقابل المزايا الضريبية التي يستفيدون منها، يجب على صناديق مناطق الفرص تلبية بعض المتطلبات. يجب أن تكون 90٪ من استثمارات الصندوق في أصول مادية موجودة في منطقة الفرص أو حصة ملكية في الشركات الموجودة في منطقة الفرص. يجب أن يكون لدى نصف تلك الشركات التي تم الاستثمار فيها دخلها الإجمالي من “نشاط تجاري” موجود في منطقة الفرص.
فهم مخاطر الاستثمار في مناطق الفرص
على الرغم من المزايا الضريبية التي تأتي مع استثمارات مناطق الفرص، فمن المهم أيضًا مناقشة بعض المخاطر.
أول مخاطر مناطق الفرص البارزة هو أنها لا تفي بالضرورة بالفوائد التي صممت لها. وفقًا لمركز الميزانية وسياسات الأولويات غير الحزبية، فإن مناطق الفرص تعود بالفائدة الأكبر على المستثمرين الأثرياء الذين يستمتعون بالتخفيضات الضريبية، ومن المتوقع أن تؤدي إلى فقد
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-invest-in-opportunity-zones-5207125
اترك تعليقاً