حتى إذا لم تحتاج إلى المال لبدء عملك الصغير من البنك أو مقرض آخر، فإنك ستحتاج إلى العديد من البيانات المالية لمساعدتك في اتخاذ بعض القرارات. أهم بيان مالي يحتاجه أي عمل هو بيان الأرباح والخسائر (المعروف أيضًا باسم “P&L”). في بعض الأحيان يسمى بيان الدخل.
متى يجب علي إعداد بيان الأرباح والخسائر؟
بيان الأرباح والخسائر الدوري: يحتاج كل عمل إلى إعداد ومراجعة بيان الأرباح والخسائر بشكل دوري – على الأقل كل ربع. يساعد مراجعة بيان الأرباح والخسائر العمل على اتخاذ القرارات وإعداد إقرار الضرائب للعمل. سيستخدم إقرار الضرائب للعمل المعلومات من بيان الأرباح والخسائر كأساس لحساب الدخل الصافي لتحديد الضرائب على الدخل التي يجب على عملك دفعها.
بيان الأرباح والخسائر المتوقع: يحتاج العمل الجديد إلى إعداد بيان الأرباح والخسائر في بداية العمل. يتم إنشاء هذا البيان بشكل متوقع، مما يعني أنه يتم توقعه في المستقبل. ستحتاج أيضًا إلى بيان الأرباح والخسائر المتوقع عند التقدم بطلب للحصول على تمويل لأي مشروع جديد للعمل.
ما هي المعلومات التي أحتاجها لإعداد هذا البيان؟
معظم المعلومات المطلوبة لهذا البيان تأتي من الميزانية الشهرية للسنة الأولى (بيان التدفق النقدي)، ومن الحسابات المقدرة للاستهلاك من مستشار الضرائب الخاص بك. تحتاج على وجه التحديد إلى:
- قائمة المعاملات، تحتوي على جميع المعاملات في حساب الشركة الجاري وجميع المشتريات التي تمت باستخدام بطاقات الائتمان الخاصة بالشركة. يجب تضمين أي معاملات نقدية صغيرة أو معاملات نقدية أخرى لديك إيصالات لها. بالنسبة للإيرادات، ستحتاج إلى قائمة بجميع مصادر الدخل – الشيكات، ودفعات بطاقات الائتمان، إلخ. يجب أن تتمكن من العثور على هذه المعلومات في كشف حسابك المصرفي. ستحتاج أيضًا إلى معلومات حول أي تخفيضات في البيع، مثل الخصومات أو الإرجاعات.
- إضافة المعاملات النقدية إلى بيان الأرباح والخسائر: لا تنسى إضافة المعاملات النقدية، سواء كانت إيرادات أو مصروفات. حتى إذا كان لديك برنامج محاسبة للشركة، قد تضطر أيضًا إلى إدخال المعاملات النقدية يدويًا، بما في ذلك النقد للصندوق الصغير والدخل. إذا قبلت النقد من العملاء، استخدم نموذج معاملة نقدية (متوفر من شركات توريد المكاتب) أو فاتورة بسيطة. بالنسبة للمدفوعات النقدية، احفظ الإيصال. تلك الإيصالات مهمة بشكل خاص لمصروفات القيادة ووجبات الأعمال.
إعداد بيان الأرباح والخسائر المتوقع
إذا كنت تبدأ عملًا جديدًا، فليس لديك بعد المعلومات اللازمة لإعداد بيان الأرباح والخسائر الفعلي، لذلك عليك أن تخمن. يتم إعداد بيان متوقع عادة لكل شهر من السنة الأولى في العمل، ولكن قد يطلب منك المقرض إضافة مزيد من الأشهر أو السنوات إلى التوقعات لإظهار نقطة الانتعاش عندما يكون لديك عملك تدفق نقدي إيجابي بشكل مستمر.
- قم بتسجيل جميع المصروفات الممكنة، وقم بتقديرها بشكل زائد حتى لا تفاجأ. لا تنسى إضافة فئة لـ “متفرقات” وكمية.
- قم بتقدير المبيعات لكل شهر. قم بتقدير المبيعات بشكل أقل من الواقع، سواء من حيث التوقيت أو المبلغ.
- الفرق بين المصروفات والمبيعات عادة ما يكون سلبيًا لبعض الوقت. يجب تجميع المبالغ السلبية لتعطيك فكرة عن المبلغ الذي ستحتاج إلى استدانته لبدء عملك.
بيان الأرباح والخسائر لشركة نموذجية / للسنة المنتهية في 31/12/2019
| الإيرادات | % من إجمالي الإيرادات | |
|---|---|---|
| مبيعات المنتجات | $43,000 | 95% |
| إيرادات أخرى | $2,500 | 5% |
| إجمالي الإيرادات | $45,500 | |
| المصروفات | % من إجمالي المصروفات | |
| الإعلانات | $800 | 3% |
| رسوم البنوك | $42 | 0.1% |
| نفقات المكتب | $4,502 | 18% |
| رسوم المحترفين | $5,400 | 22% |
| متفرقات | $4,220 | 17% |
| السفر والوجبات | $895 | 4% |
| الضرائب | $8,900 | 36% |
| إجمالي المصروفات | $24,759 | 54% |
| صافي الدخل | % من صافي الدخل | |
| صافي الدخل | $20,741 | 46% |
ملاحظة: قم بتفصيل أنواع الإيرادات بشكل منفصل، حتى تتمكن من رؤية كل نوع كنسبة من إجمالي الإيرادات. يساعد تضمين النسب في تحليل بيان الأرباح والخسائر على مر الزمن. قم بترتيب المصروفات أبجديًا، بنفس ترتيب إقرار الضرائب الخاص بالعمل، لتسهيل نقل المعلومات إلى إقرار الضرائب.
إعداد بيان الأرباح والخسائر الدوري
عملية الإعداد والمعلومات المطلوبة هي نفسها سواء كنت تعد بيانًا في بداية العمل أو للاستخدام في إعداد الضرائب أو تحليل الأعمال. لكل صف، ستكون لديك مبلغ ربع سنوي ثم إجمالي للسنة. أولاً، قم بعرض صافي دخل عملك (عادة ما يكون بعنوان “المبيعات”) لكل ربع من السنة. يمكنك تفصيل الإيرادات إلى أقسام فرعية لإظهار الإيرادات من مصادر مختلفة إذا رغبت في ذلك. ثم، قم بتفصيل مصروفات عملك لكل ربع. قم بعرض كل مصروف كنسبة من الإيرادات. يجب أن تكون جميع المصروفات مجتمعة تساوي 100% من الإيرادات. ثم قم بعرض الفرق بين المبيعات والمصروفات كأرباح. يُطلق عليها أحيانًا اسم EBITDA (الأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك والاستنزاف). ثم قم بعرض إجمالي الفوائد على ديون عملك للسنة وخصمه من EBITDA. قم بإدراج الضرائب على الدخل الصافي (عادة ما يتم تقديرها) وخصمها. أخيرًا، قم بعرض إجمالي الاستهلاك والاستنزاف للسنة وخصمه.
الرقم الذي لديك الآن هو صافي الأرباح، أو ربح أو خسارة عملك.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟ شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخر
المصادر:
- Minority Business Development Agency. “Three Essential Financial Statements.” Accessed May 1, 2020.
- U.S. Chamber of Commerce. “How to Create an Accurate and Reliable Profit and Loss Statement.” Accessed May 1, 2020.
- Robinhood. “What Is Pro Forma?” Accessed May 1, 2020.
- Corporate Finance Institute. “What Is the Cash Flow Statement?” Accessed May 1, 2020.
- Fundera. “Profit and Loss Statement: A Guide for Small Business Owners.” Accessed May 1, 2020.
- Intuit Quickbooks. “Petty Cash and You: How to Manage This Small Fund.” Accessed May 1, 2020.
- Intuit Quickbooks. “How to Build Financial Projections for Your Startup.” Accessed May 1, 2020.
- Corporate Finance Institute. “What Is EBITDA?” Accessed May 1, 2020.
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-do-i-prepare-a-startup-profit-and-loss-statement-397546
اترك تعليقاً