لماذا توجد قواعد الحد الأدنى المطلوبة للتوزيع؟
تهدف قواعد الحد الأدنى المطلوبة للتوزيع إلى ضمان أن يتم فرض ضرائب على الأرباح المحتفظ بها في حساب التقاعد. يجب على حاملي الحسابات الانسحاب بمبلغ أدنى من أموالهم التقاعدية ودفع الضرائب على هذا المبلغ سنويًا بعد بلوغهم سن معينة. يجب عليك القيام بذلك بحلول الأول من أبريل من السنة التالية للسنة التي تبلغ فيها سن 72. بعد الحد الأدنى المطلوب الأول، يجب عليك الاستمرار في سحب الحد الأدنى المطلوب سنويًا بحلول الأول من ديسمبر.
متى يجب أن أبدأ في سحب الحد الأدنى المطلوب؟
قد لا يضطر العديد من المكلفين إلى سحب الحد الأدنى المطلوب الأول حتى الأول من أبريل من السنة التالية للوصول إلى سن 72، ولكن القاعدة لم تكن دائمًا سخية بهذا الشكل. كانت السنة 70.5 قبل مرور قانون تحسين كل مجتمع للتقاعد (SECURE) في ديسمبر 2019. أي شخص مشمول بالقواعد القديمة (ولد قبل 1 يوليو 1949) قد بدأ بالفعل في دفع الحد الأدنى المطلوب ويجب أن يستمر في ذلك. يمكن للجميع الآخرين الانتظار حتى الأول من أبريل من السنة التالية للوصول إلى سن 72.
كم يجب أن أسحب؟
يعتمد مبلغ الحد الأدنى المطلوب للتوزيع على عاملين: رصيد حسابك في العام السابق في 31 ديسمبر وجدول نشرته مصلحة الضرائب الأمريكية يحسب الحد الأدنى المطلوب بناءً على عمرك. يجب أن تستخدم عمرك في عيد ميلادك في السنة التي توزع فيها. توفر مصلحة الضرائب الأمريكية هذا الجدول الموحد للعمر على موقعها الإلكتروني لتحديد مقدار الحد الأدنى المطلوب بناءً على عمرك. يتم توفير جداول إضافية إذا كنت تمتلك حسابًا مشتركًا أو كنت آخر ناجي للحساب، أو إذا كنت أعزبًا.
كيف يمكنني حساب الحد الأدنى المطلوب المطلوب؟
قم بأخذ رصيد حساب IRA في 31 ديسمبر من العام السابق، ابحث عن عمرك في الجدول المناسب، وقسم رصيد حسابك على فترة التوزيع المتبقية بناءً على عمرك. دعنا نفترض أن بوب لديه 100،000 دولار في حسابه IRA في 31 ديسمبر من العام السابق. يقرر بوب أن يأخذ توزيعه الأول في السنة التي يبلغ فيها 72 عامًا. فترة التوزيع المتبقية لديه هي 25.6.
100،000 دولار / 25.6 = 3،906.25 دولار
المبلغ الذي يجب على بوب سحبه للسنة المالية التي يبلغ فيها 72 عامًا هو 3،906.25 دولار.
سيكون الوضع كما يلي على مدار الـ 20 سنة الأولى، من سن 70 إلى سن 90:
السنة الأولى لجدول الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (العمر الموحد)
العمر فترة التوزيع
70 27.4
71 26.5
72 25.6
73 24.7
74 23.8
75 22.9
76 22.0
77 21.2
78 20.3
79 19.5
80 18.7
81 17.9
82 17.1
83 16.3
84 15.5
85 14.8
86 14.1
87 13.4
88 12.7
89 12.0
90 11.4
كيف يؤثر الحد الأدنى المطلوب على حسابات روث؟
لا يلزمك أن تأخذ الحد الأدنى المطلوب من حساب روث IRA لأنك دفعت الضرائب على مساهماتك في الوقت الذي قمت بها. يتم إجراء مساهمات روث IRA بأموال “بعد الضرائب”. ومع ذلك، يجب عليك أن تأخذ الحد الأدنى المطلوب من أنواع أخرى من حسابات روث بسبب الاستفادة الضريبية التي حصلت عليها من تلك المساهمات. يتطلب قوانين مصلحة الضرائب الأمريكية أن تأخذ الحد الأدنى المطلوب من حسابات روث 401 (ك) عند التقاعد، بدلاً من حسابات روث IRA، ولكن يمكنك دمج حساب روث 401 (ك) الخاص بك في حساب روث IRA الخاص بك لتجنب هذا الشرط.
يجب أن يأخذ المستفيدون الحد الأدنى المطلوب من حسابات روث IRA الموروثة. لا يمكنهم السماح للأموال بالنمو بدون ضرائب إلى الأبد. يجب أن يبدأوا في سحب مبلغ محدد كل عام.
على الرغم من أنه لا يمكنك تحويل الحد الأدنى المطلوب المطلوب إلى حساب روث IRA، يمكنك توزيع الأموال من حساب IRA “بالطبيعة”. وهذا يعني أنك توزع أسهم استثمار بدلاً من نقد. تبقى تلك الأموال مستثمرة في حساب وساطة.
هل هناك عقوبات لعدم سحب الحد الأدنى المطلوب؟
العقوبة على عدم سحب الحد الأدنى المطلوب هي ضريبة بنسبة 50٪ على أي مبالغ غير مسحوبة في الوقت المناسب. ومع ذلك، يمكن تخفيف العقوبة إذا تمكنت من إثبات أنك لم تأخذ الحد الأدنى المطلوب بسبب خطأ معقول واتخذت خطوات لتصحيح الوضع. يمكنك تقديم نموذج 5329 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية لطلب إعفاء من العقوبة، مع رسالة تشرح ما حدث.
أسئلة مكررة (FAQs)
كم ضريبة يجب أن أخصم من توزيعات IRA؟
تخضع توزيعات IRA لنسبة ضريبة الدخل الخاصة بك ما لم تكن من حساب روث IRA، في هذه الحالة، تكون التوزيعات المؤهلة خالية من الضرائب.
ما هو التوزيع المؤهل من حساب روث IRA؟
يعتبر التوزيع المؤهل من حساب روث IRA هو السحب الخالي من الضرائب الذي يستوفي جميع متطلبات السحب الخالي من الضرائب. على سبيل المثال، يعتبر سحب من حساب روث IRA بعد بلوغ سن 59.5 سحبًا مؤهلاً. تشمل التوزيعات المؤهلة أيضًا السحوبات في أي عمر تذهب لشراء أو بناء أو إصلاح منزلك الأول.
كيف يمكنني الإبلاغ عن توزيعات IRA في إقرارات الضرائب الخاصة بي؟
تُبلغ توزيعات IRA في نموذج 1040.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكراً لتعليقك! يرجى إخبارنا بسبب ذلك.
المصادر:
تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة بواسطة الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية تحريرنا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.
Source: https://www.thebalancemoney.com/required-minimum-distributions-2388780
اترك تعليقاً