تعتبر حسابات الروث الفردية للتقاعد (IRAs) حسابات التقاعد التي تسمح بنمو الاستثمارات دون فرض ضرائب حتى التقاعد. على عكس أنواع الـ IRAs الأخرى التي يتم فرض ضرائب على التوزيعات منها، فإنه يتعين عليك دفع الضرائب على المساهمات في حسابات الروث الفردية في العام الذي تقوم فيه بالمساهمة (أو التحويل). يمكن تحويل أنواع أخرى من حسابات التقاعد إلى حساب روث آيرا بحيث لا تخضع التوزيعات للضرائب عندما يتم إجراؤها بعد التقاعد.
أنواع الحسابات التي يمكن تحويلها إلى حساب روث آيرا
يمكن تحويل كل من أنواع الحسابات الرئيسية للتقاعد إلى حساب روث آيرا أو تحويلها. لأغراض هذه المقالة، يشير “حساب التقاعد” إلى حساب يحمي الاستثمارات من الضرائب حتى يتم إجراء التوزيعات في فترة التقاعد. يشير الحكومة إلى هذه الحسابات بأنها “خطط التقاعد المؤهلة”.
الحساب الفردي التقليدي (Traditional IRA)
في الحساب الفردي التقليدي، يقوم المستثمر بالمساهمة بمبالغ ما قبل الضريبة في الحساب، ثم يدفع الضرائب عند توزيع الأموال في فترة التقاعد. في عام 2023، الحد السنوي للمساهمات في الحساب الفردي التقليدي هو 6,500 دولار، أو 7,500 دولار للأشخاص الذين تجاوزوا سن الـ 50.
يجب أن يكون تحويل الحساب الفردي التقليدي إلى حساب روث آيرا سهلاً. في كثير من الأحيان، يمكنك ببساطة ملء نموذج مع مؤسستك المالية لتحويل نوع الحساب إذا كنت تقوم بالتحويل مع نفس الوسيط المالي. وإلا، ستقوم بتحويل الحساب عن طريق تلقي شيك بالمبلغ الكامل ثم إيداعه في حساب روث آيرا في غضون 60 يومًا. إذا كنت تقوم بتغيير الوسيط المالي، يمكنك اختيار التحويل من الوكيل إلى الوكيل لنقل الأموال من حسابك الحالي إلى حساب روث في الوسيط المالي الجديد.
401(k)
يعتبر 401(k) نوعًا من خطط المساهمة المحددة التي يرعاها صاحب العمل. عادةً ما يساهم الموظف بنسبة مئوية من دخله قبل الضريبة في الخطة، وقد يتطابق صاحب العمل مع هذا المبلغ أو جزء منه.
إذا كان لديك 401(k) روث، فإن عملية التحويل تكون بسيطة عند ملء النماذج مع مزود 401(k) والمؤسسة المالية التي ستستضيف حساب روث آيرا الجديد الخاص بك. يمكن نقل الأموال إلكترونيًا أو عن طريق شيك. يتيح لك هذا التحويل إدارة الأموال كما ترغب، بدلاً من القيود المفروضة من قبل مزود 401(k). لن تحتاج إلى دفع أي ضرائب على المبلغ الذي تحوّلته.
إذا كان لديك 401(k) تقليدي، فستقوم بنفس العملية للتحويل وتحويله إلى حساب روث آيرا. ومع ذلك، ستحتاج إلى دفع الضرائب على المبلغ الذي تحوّلته بنسبة الضريبة الحالية على الدخل الضريبي الهامشي.
ملاحظة: على غرار 401(k)، يمكن تحويل خطط التقاعد 403(b) و 457(b) أيضًا عادةً إلى حساب روث آيرا.
SEP IRA
تسمح حسابات التقاعد البسيطة للموظفين (SEP IRAs) للشركات بالمساهمة في حساب التقاعد الخاص بموظف مباشرةً. غالبًا ما يستخدم حسابات SEP IRAs من قبل الشركات الصغيرة والمحترفين العاملين بحسابهم الخاص، وهي معروفة بتكاليف الإدارة المنخفضة.
مثل تحويل 401(k)، يمكن القيام بتحويل حساب SEP IRA بمجرد مغادرتك لصاحب العمل الذي يرعى الخطة. يتم دفع مبلغ التحويل في شيك ويجب إيداعه في حساب روث آيرا في غضون 60 يومًا. ستقوم بتقرير ودفع الضرائب على المبلغ في نهاية العام.
SIMPLE IRA
حساب التوفير والتطابق لموظفي الشركات (SIMPLE IRA) هو خيار آخر لخطة التقاعد للشركات الصغيرة التي تضم أقل من 100 موظف. يجب على صاحب العمل أن يقدم مساهمات تتطابق مع 3٪ من الأجر لكل موظف مؤهل و 2٪ من الأجر للموظفين الذين لا يختارون المشاركة.
يمكن تحويل حسابات SIMPLE IRA مثل أرصدة الحسابات الأخرى، مع اختلاف واحد رئيسي: يجب أن تكون قد استثمرت المال لمدة عامين قبل أن يمكن تحويله.
ملاحظة: تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية حدًا سنويًا واحدًا على بعض أنواع تحويلات IRA، بما في ذلك تلك من SEP و SIMPLE IRAs. تعتبر تحويلات الحساب الفردي التقليدي إلى حساب روث آيرا معفاة، وكذلك تحويل مباشر من الوكيل إلى الوكيل من 401(k) إلى حساب روث آيرا.
هل يجب تحويل حسابات التقاعد الخاصة بك إلى حساب روث آيرا؟
إذا كنت تفكر في تحويل حساب التقاعد الخاص بك إلى حساب روث آيرا، فاطرح على نفسك الأسئلة التالية لمساعدتك في تحديد ما إذا كان يستحق ذلك أم لا:
ما هي العواقب الضريبية للتحويل؟
يجب أن يتم الإبلاغ عن المبلغ المحول إلى حساب روث آيرا كدخل خاضع للضريبة في العام الذي تم فيه التحويل. وهذا يعني أنك ستدفع ضريبة على المبلغ الذي تحوّلته بناءً على معدل الضريبة الهامشية الحالية لديك.
من الجيد أن تحجز مبلغًا من المال خارج حساب التقاعد الخاص بك لتغطية فاتورة الضرائب. تساعدك هذه الاستراتيجية على تعظيم فوائد تحويل حساب روث آيرا. بالإضافة إلى ذلك، قد يتطلب استخدام الأموال من حساب التقاعد الخاص بك دفع ضريبة على العائدات المالية ورسوم عقوبة قدرها 10٪ إذا كنت تقل عن سن الـ 59.5.
ما هو التكلفة الفرصية لدفع الضريبة؟
من المفيد التفكير في دفع الضريبة على تحويل حساب روث آيرا كاستثمار. أنت تدفعها الآن حتى لا تضطر لدفعها لاحقًا.
ما هي التكلفة الفرصية لدفع الضريبة الآن؟ من المرجح أن تدفع بالنقود من خارج حساب التقاعد الخاص بك، لذا يجب أن تنظر في المبلغ الذي يمكن أن تكسبه من خلال استثمار تلك الأموال بطريقة أخرى. ماذا لو دفعت فاتورة ضريبة كبيرة الآن، ثم ارتفعت السوق بنسبة أعلى من المتوسط خلال السنوات القليلة المقبلة؟
يجب أيضًا أن تفكر في فئات الضرائب. في أي فئة ضريبية أنت الآن، وأين تتوقع أن تكون خلال فترة التقاعد؟ إذا كنت تحصل على راتب عالي الآن وتتوقع أن يكون لديك دخل أقل في فترة التقاعد، فقد يعني التحويل الآن دفع معدل ضريبة أعلى بكثير على الأموال مقارنة بما ستدفعه إذا انتظرت.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
ما هو تحويل روث الخلفية (Backdoor Roth Conversion)؟
تحويل روث الخلفية هو عندما تساهم في حساب تقليدي للتقاعد بهدف تحويله في نهاية المطاف إلى حساب روث آيرا. باستخدام هذه الطريقة، يمكنك إنشاء حساب روث آيرا من خلال “الباب الخلفي” حتى لو كان دخلك مرتفعًا جدًا لتأسيس حساب روث آيرا مباشرة.
متى يتم دفع الضرائب على تحويل روث آيرا؟
يجب أن يتم الإبلاغ عن الضريبة على المبلغ المحول إلى حساب روث آيرا كدخل في إقرار الضريبة للعام الذي تم فيه التحويل. يقوم بعض الأشخاص بتحويل الحسابات إلى حساب روث آيرا على مدى عدة سنوات لتوزيع العبء الضريبي.
مصادر
تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية تحريرنا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.
مصدر: IRS. “Rollover Chart.” IRS. “Traditional and Roth IRAs.” IRS. “IRA FAQs”، انظر “كم من الوقت يجب أن أقوم بتحويل توزيع من خطة التقاعد إلى IRA؟” IRS. “خطة IRA البسيطة.” IRS. “تحويلات توزيعات خطط التقاعد و IRA”، انظر “قاعدة تحويل واحدة في السنة للـ IRA.” IRS. “ماذا لو سحبت أموالًا من IRA الخاص بي؟” Charles Schwab. “لماذا يجب النظر في تحويل روث آيرا وكيفية القيام بذلك”، انظر “كيف يمكنك التحويل إلى حساب روث آيرا؟”
Source: https://www.thebalancemoney.com/which-account-types-can-you-convert-to-a-roth-ira-5222577
اترك تعليقاً