ما هي الخسارة القصيرة الأجل؟

تعريف وأمثلة عن الخسائر القصيرة الأجل

الخسارة القصيرة الأجل هي عائد سلبي على الأصول التي يتم الاحتفاظ بها لمدة عام أو أقل، بشكل عام. هناك بعض الاستثناءات لهذا الإطار الزمني، حيث يمكن أن تحتفظ بالأصول لأقل من عام ولكنها تعتبر خسارة طويلة الأجل.

كيف تعمل الخسائر القصيرة الأجل

إذا كنت تمتلك أصولًا لأقل من عام وتبيعها بأقل من المبلغ الإجمالي الذي دفعته، فقد خسرت المال. سواء كانت خسارة قصيرة الأجل أو خسارة طويلة الأجل أو غير قابلة للمطالبة كخسارة يتم تحديدها من قبل مصلحة الضرائب. ستحتاج أولاً إلى معرفة القاعدة المعدلة للأصول قبل أن تقرر أنك قد تكون قد تكبدت خسارة قصيرة الأجل.

القاعدة المعدلة

يجب تقييم الأصول الخاصة بك بشكل مناسب عند محاولة تحديد ما إذا كنت قد تكبدت خسارة. عند بيع الأصول، يتطلب مصلحة الضرائب منك حساب القاعدة المعدلة للأصول، ثم تحديد الفرق بين القاعدة المعدلة وسعر البيع. إذا كان سعر البيع أقل من القاعدة المعدلة، فقد تكون قد تكبدت خسارة رأس المال.

ماذا يعني ذلك للمستثمرين الفرديين

عندما يتم احتساب البيع كخسارة قصيرة الأجل، يسمح لك مصلحة الضرائب باستخدام خسائر رأس المال الخاصة بك لتعويض الأرباح الرأسمالية القصيرة الأجل بمبلغ مكافئ لتقليل المسؤولية الضريبية الإجمالية الخاصة بك.

على سبيل المثال، افترض أن لديك 10,000 دولار من الأرباح الطويلة الأجل للعام، و 10,000 دولار من الأرباح القصيرة الأجل. خلال نفس العام الضريبي، قررت أيضًا بيع الأسهم التي احتفظت بها لسنوات بقيمة 10,000 دولار أقل من الاستثمار الأولي والقاعدة المعدلة، مما يجعلها خسارة طويلة الأجل.

بعد ذلك، ستحتاج إلى خصم تلك الخسارة الطويلة الأجل من 10,000 دولار من الأرباح الطويلة الأجل، مما سيجعل أرباحك الطويلة الأجل تصل إلى الصفر. ولكن لا يزال عليك دفع الضرائب بناءً على 10,000 دولار من الأرباح القصيرة الأجل؛ والتي تخضع لأسعار الدخل العادي، والتي عمومًا أعلى بكثير من النسبة 15٪ المستخدمة في كثير من الحالات للأرباح الطويلة الأجل.

ومع ذلك، إذا قررت في نفس السيناريو بيع الأسهم التي احتفظت بها لبضعة أشهر فقط بخسارة قدرها 10,000 دولار، فيمكنك أن تجعل أرباحك القصيرة الأجل تصل إلى الصفر. بدلاً من دفع ضرائب الدخل العادي على 10,000 دولار من الأرباح القصيرة الأجل، يمكنك أن تدفع بدلاً من ذلك ضرائب الأرباح الرأسمالية الطويلة الأجل على 10,000 دولار من الأرباح الطويلة الأجل.

بعد تعويض الأرباح الرأسمالية القصيرة الأجل، إذا كان لديك لا تزال مبلغًا أعلى في الخسائر القصيرة الأجل، يمكنك استخدامها لتعويض أي أرباح رأسمالية طويلة الأجل.

استنتاجات رئيسية

تنطبق الخسارة القصيرة الأجل بشكل عام على الأصول التي تخسر فيها المال وتحتفظ بها لمدة عام أو أقل. يمكن أن تقلل الخسائر القصيرة الأجل من المسؤولية الضريبية الخاصة بك، بدءًا من تعويض مبلغ مكافئ من الأرباح الرأسمالية القصيرة الأجل. قد تستخدم بعض استراتيجيات إدارة الاستثمار والضرائب الخسائر القصيرة الأجل قبل الخسائر الطويلة الأجل لمساعدة المكلفين على توفير المال.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-short-term-loss-5222938