تعتبر الأرباح المعفاة من الضرائب هي الأرباح التي يتم توزيعها على مستثمري صناديق الاستثمار المشترك والتي لا تخضع للضرائب من قبل الحكومة الفيدرالية. وعادةً ما تكون صناديق الاستثمار المؤهلة للاستفادة من الإعفاء الضريبي مستثمرة في السندات البلدية، على الرغم من أن بعض السندات المعفاة من الضرائب قد يتم إصدارها من قبل منظمات غير ربحية.
كيف يعمل توزيع الأرباح المعفاة من الضرائب؟
بشكل عام، يجب على المستثمرين دفع الضرائب على أرباح الاستثمار بما في ذلك الأرباح الموزعة. ومع ذلك، فإن الأرباح الموزعة من بعض أنواع صناديق الاستثمار غير خاضعة للضرائب الفيدرالية. تُعرف هذه الأرباح بأرباح الفائدة المعفاة.
عادةً ما تكون صناديق الاستثمار التي تقدم أرباح الفائدة المعفاة مستثمرة، كلياً أو جزئياً، في السندات البلدية. وهذه السندات غير خاضعة للضرائب الفيدرالية. وفي بعض الحالات، قد لا تخضع للضرائب الولاية أيضًا. قد تصدر بعض الكيانات غير الربحية أيضًا سندات معفاة من الضرائب.
تمتعت السندات الولاية والمحلية بالإعفاء الضريبي منذ بداية الضريبة على الدخل في عام 1913. أنشأت الحكومة الفيدرالية الإعفاء لتشجيع الاستثمار المحلي والولائي في مشاريع البنية التحتية. عمومًا، تحظى السندات البلدية بتصنيف أعلى وتعتبر أكثر أمانًا من السندات الشركاتية.
وبناءً على ذلك، تعتبر صناديق الاستثمار المؤلفة من السندات البلدية استثمارًا شائعًا بين الأفراد ذوي الثروات العالية الذين يرغبون في تقليل الضريبة الفيدرالية على أصولهم، على الرغم من أن السندات الولائية والمحلية عادةً ما تولد معدلات عائد منخفضة.
مثال على الأرباح المعفاة من الضرائب
بعض الأمثلة على الصناديق التي قد تدفع أرباح فائدة معفاة من الضرائب تشمل صندوق Vanguard Massachusetts Tax-Exempt Fund (VMATX)، الذي يسعى للاستثمار في الأوراق المالية المعفاة من الضرائب على الدخل الشخصي الفيدرالي والماساتشوستس. ومثال آخر هو صندوق Fidelity Conservative Income Municipal Bond Fund (FCRDX)، الذي يهدف إلى استثمار ما لا يقل عن 80% من أصوله في أوراق دين محلية غير خاضعة للضرائب الفيدرالية.
مزايا وعيوب الأرباح المعفاة من الضرائب
المزايا:
- مفيدة في التخطيط الضريبي: يمكن لأفراد ذوي الثروات العالية استخدام الأرباح المعفاة من الضرائب لتقليل الضريبة المفروضة عليهم.
- موثوقة: تعتبر الأرباح المعفاة من الضرائب عادةً موثوقة، وتعتبر السندات الأساسية ذات مخاطرة منخفضة مقارنة بأنواع أخرى مثل السندات الشركاتية.
العيوب:
- الحاجة إلى الإبلاغ عنها في إرجاع الضريبة: على الرغم من أن الأرباح المعفاة من الضرائب غير خاضعة للضرائب، إلا أن المستثمرين لا يزالون بحاجة إلى الإبلاغ عنها لمصلحة الضرائب الفيدرالية.
- عوائد أقل من الاستثمارات الأخرى: نظرًا لأن الأرباح المعفاة من الضرائب تأتي من صناديق الاستثمار المؤلفة من سندات ذات مخاطرة منخفضة، فإن العائدات التي تحصل عليها قد تكون أقل على المدى من الاستثمارات في الأسهم.
ماذا تعني الأرباح المعفاة من الضرائب بالنسبة للمستثمرين الأفراد؟
فائدة الأرباح المعفاة من الضرائب هي أنها عادةً ما لا تخضع للضرائب الفيدرالية على الدخل. ومع ذلك، فإن صناديق الاستثمار التي تدفع مثل هذه الأرباح تستثمر في أوراق مالية قد تعطي معدل عائد منخفض.
عليك أيضًا أن تضع في اعتبارك أن هذه الأرباح قد تخضع للضرائب الولاية أو، في حالة المكسب العالي، الضريبة البديلة الحد الأدنى.
إذا كنت مهتمًا بالحفاظ على ثروتك بدلاً من زيادتها وليس هناك مشكلة لديك فيما يتعلق بالضريبة البديلة الحد الأدنى، فمن المرجح أن تقدر المخاطرة المنخفضة التي توفرها صناديق الاستثمار التي تقدم أرباحًا معفاة من الضرائب.
الأسئلة المتكررة (FAQs)
هل يجب علي تقديم إقرار بالأرباح المعفاة من الضرائب؟
نعم، يجب عليك تقديم إقرار بالأرباح المعفاة من الضرائب إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية على الرغم من أنه في معظم الحالات لا يتعين عليك دفع الضرائب عليها.
ماذا يعني الفائدة المعفاة من الضرائب؟
في سياق صناديق الاستثمار المشترك، تشير الفائدة المعفاة إلى حقيقة أن السندات البلدية تولد فائدة معفاة من الضرائب للمستثمرين.
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-an-exempt-interest-dividend-5215730
اترك تعليقاً