ما هو تبلور قيمة الأصول؟

تعريف تبلور قيمة الأصول

تعتبر تبلور قيمة الأصول هي العملية التي يتم فيها تحقيق الربح أو الخسارة من الأصل عند بيعه. يشير تبلور قيمة الاستثمارات المتبلورة إلى التعرف على الربح أو الخسارة عند بيع استثمار. يخضع الأرباح المتبلورة لضريبة الرأسمال، والتي يمكن تعويضها بخسائر الرأسمال. تقيد مصلحة الضرائب الأمريكية المبيعات المغسولة، وهي استراتيجيات التبلور التي يبيع فيها المستثمرون أسهمهم بخسارة ثم يعيدون شرائها فورًا للتخلص من العبء الضريبي. يمكن حمل الخسائر الرأسمالية إلى الأمام لتقليل الدخل العادي السنوي القصوى بمقدار 3000 دولار حتى يتم استخدام المبلغ الخسارة غير المستخدم.

كيف يعمل تبلور قيمة الأصول

عندما يتم الاحتفاظ بالاستثمارات، تؤثر التغيرات في قيمتها على صافي ثروة المستثمر، ولكن ليس على التزامه الضريبي. يبدأ التزام الضرائب المحتمل للمستثمر فقط عند تصفية الأصل. في هذه النقطة، يتم تحقيق الربح أو الخسارة على الاستثمار. يتعين على المستثمرين دفع ضريبة الرأسمال عند تحقيق أرباح من بيع أمن. تعتمد مسؤولية ضريبة الرأسمال على عدد من العوامل، مثل مدة استثمار الأصول، وفئة ضريبة الدخل للمستثمر، وحتى نوع الأصل. يجذب الأرباح الرأسمالية من بيع أصل مملوك لأكثر من عام ضريبة الرأسمال على المدى الطويل. بناءً على دخلك، يمكن أن تدفع شيئًا أو حتى 20٪ كضريبة الرأسمال على المدى الطويل. تجذب الأرباح الرأسمالية من بيع أصل مملوك لأقل من عام ضريبة الرأسمال على المدى القصير، والتي تخضع عادة للضرائب بأسعار ضريبة الدخل العادية.

ماذا يعني تبلور قيمة الأصول للمستثمرين الفرديين

يساعد تبلور القيمة على تحديد قيمة الربح أو الخسارة التي يتكبدها المستثمر عند بيع أو تصفية استثمار. هذه معلومات لا تقدر بثمن، خاصة لأغراض الضرائب. قد يحاول بعض المستثمرين تعويض التزام ضريبة الربح الرأسمالي عن طريق بيع أوراق مالية بخسارة لتبلور الخسارة الرأسمالية ثم إعادة شراء الأمان تحت افتراض أن الاستثمار سيتقدم لاحقًا في القيمة. تعرف هذه الاستراتيجية بالمبيعات المغسولة، وتقيدها الحكومة الأمريكية. لا تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم الخسائر الرأسمالية للأوراق المالية التي تحققت منها أرباح رأسمالية من صفقة أخرى قبل أو بعد 30 يومًا من تداولها بخسارة. لديها الحدود على مقدار خصم الخسارة الرأسمالية الذي يمكنك المطالبة به، لذا قد يقلل المستثمرون فقط من دخلهم العادي بمقدار 3000 دولار سنويًا (1500 دولار إذا كانوا متزوجين ويقدمون بشكل منفصل). ومع ذلك، يمكن حمل الخسائر المتبلورة إلى الأمام بشكل غير محدود حتى يتم استخدام مبلغ الخسارة غير المستخدم وتعويضه ضد الأرباح الرأسمالية المستقبلية لتقليل التزامك الضريبي.

المصادر

تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية تحريرنا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.

داريك كلونوفسكي. “تمويل ريادة الأعمال الاستراتيجية: من خلق القيمة إلى التحقيق”، الصفحة 357. تايلور وفرانسيس، 2015.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “المنشور 550: الدخل والمصروفات الاستثمارية.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-crystallization-5198593