ما هو القرض الغير مستحق؟

تعريف وأمثلة عن القرض الغير مستحق

يصبح القرض الغير مستحق عندما لا تقوم بسداد القسط لمدة لا تقل عن 90 يومًا. بعد مرور 90 يومًا، يعتبر القرض غير مؤدي ويدخل في حالة عدم الاستحقاق. نتيجة لذلك، يتوقف القرض عن تراكم الفائدة، ولا يحقق القرض أي إيرادات للمقرض.

القرض الغير مستحق هو القرض الذي يصبح كذلك عندما يتأخر سداد القسط الرئيسي أو الفائدة لمدة 90 يومًا أو أكثر، أو عندما لا يتوقع سداد القسط الرئيسي أو الفائدة بالكامل.

أسماء بديلة: القروض المشكوك فيها، القروض المتعثرة، القروض السيئة

عادةً ما يضع المقرض القرض على أساس نقدي ولا يمكنه إضافة فائدة إلى القرض، مما يتسبب في خسارة الإيرادات. في هذه النقطة، يتم تصنيف القرض على أنه غير مؤدي وتم الإبلاغ عنه لأعلى مكاتب تقارير الائتمان.

ملاحظة: يشمل القروض الغير مستحقة القروض العقارية والبنكية والتجارية والصناعية. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تدخل العقود الإيجارية والأوراق المالية المدينة والأصول الأخرى في حالة عدم الاستحقاق.

هنا مثال على القرض الغير مستحق. لنفترض أنك تتخلف عن سداد قرض الرهن العقاري لأكثر من 90 يومًا وليس لديك ضمانات لتأمينه. ستقوم البنك بتحويل القرض إلى حالة عدم الاستحقاق والإبلاغ عنه. نظرًا لأن تاريخ السداد هو جزء مما يشكل درجة الائتمان الخاصة بك، فمن المرجح أن يكون لهذا تأثير سلبي على درجة الائتمان الخاصة بك.

كيف يعمل القرض الغير مستحق

يستخدم المقرضون المبادئ التوجيهية التي وضعتها هيئة ضمان الودائع المصرفية (FDIC) ومجلس فحص المؤسسات المالية الفيدرالية (FFIEC) لتحديد متى يجب الإبلاغ عن أصول كما أنها تدخل حالة عدم الاستحقاق.

سيقوم المقرض بوضع القرض في حالة عدم الاستحقاق إذا توفرت إحدى المعايير التالية:

1. يقرر البنك الاحتفاظ بالقرض على أساس نقدي بسبب تدهور الحالة المالية للمقترض.
2. لا يتوقع سداد القسط الرئيسي أو الفائدة بالكامل.
3. تم تأخير القسط الرئيسي أو الفائدة لمدة 90 يومًا أو أكثر ما لم تكن الأصول مضمونة بشكل جيد وفي عملية التحصيل.

تعرف هيئة ضمان الودائع المصرفية (FDIC) الأصول المضمونة بشكل جيد على أنها الضمان المدعوم برهن على الممتلكات العقارية أو الشخصية التي تغطي بشكل كافي الدين أو مكفولة من قبل طرف مالي مسؤول.

ملاحظة: يتيح وضع القرض في حالة عدم الاستحقاق للمقرضين تحديد الخسائر وتقييم الوضع المالي للمقترض لتحديد احتمالية السداد.

على الرغم من أن الوصول إلى حالة عدم الاستحقاق غير مرغوب فيه لكل من البنوك والمقترضين، إلا أنه من الممكن عكسها.

على سبيل المثال، لنفترض أن قرض الرهن العقاري الخاص بك يدخل في حالة عدم الاستحقاق. في هذه الحالة، قد يقوم البنك بمراجعة تاريخك المالي والموافقة على إعادة هيكلة الديون المتعثرة (TDR) كوسيلة لك لسداد الدين.

يمكن لإعادة هيكلة الديون المتعثرة تعديل وإعادة التفاوض على شروط القرض بحيث يمكنك القيام بالمدفوعات وإعادة القرض إلى حالة الاستحقاق. يمكن أن يقلل إعادة هيكلة الديون المتعثرة من رصيد القسط الرئيسي، وتخفيض أسعار الفائدة، أو تمديد تاريخ استحقاق القرض.

متطلبات استعادة القرض الغير مستحق

البنوك مستعدة للتعاون مع المقترضين لاستعادة القرض أو الأصل إلى حالة الاستحقاق. سواء كان ذلك من خلال إعادة هيكلة الديون المتعثرة أو ترتيب دفع آخر أو إعادة هيكلة، يجب أن يستوفي القرض الغير مستحق واحدًا من المتطلبات التالية لاستعادة الاستحقاق:

1. يجب أن يكون البنك قد تلقى جميع الأصول المستحقة والفائدة، ويتوقع استلام القسط الرئيسي والفائدة المتبقية.
2. يصبح القرض مضمونًا بشكل جيد من خلال ضمان أو ضمان شخصي ويكون في عملية التحصيل. لا يزال القرض غير مستحق حتى الآن، ولكن المقترض قد استأنف السداد الكامل للقسط الرئيسي والفائدة لمدة لا تقل عن ستة أشهر. نتيجة لذلك، يكون للبنك ضمانًا معقولًا للسداد.

كل مقترض وعقد قرض مختلف. تعتمد احتمالية السداد واستعادة الاستحقاق على مجموعة متنوعة من العوامل، بما في ذلك سياسات المقرض، والتقييم المالي للمقترض، وأداء السداد المستمر للمقترض، واتفاقية الإعادة التنظيمية.

أفكار رئيسية

• يصبح القرض الغير مستحق عندما يتأخر سداد القسط لمدة 90 يومًا أو أكثر.
• القروض الغير مستحقة لا تكسب فائدة أو تولد إيرادات للمقرضين.
• يمكنك استعادة القروض الغير مستحقة من خلال إعادة هيكلة الديون المتعثرة أو خطط أخرى للسداد.
• القروض الغير مستحقة يمكن أن تؤثر سلبًا على درجة الائتمان الخاصة بك وقد تؤثر عليك في المستقبل إذا كنت بحاجة إلى قرض آخر.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكرًا لملاحظاتك!

مصادر:

• Federal Financial Institution Examination Council. “FFIEC 051 Call Report Instruction Book Update March 2021.” Accessed Oct. 6, 2021.
• Federal Deposit Insurance Corporation. “Schedule RC-N — Past Due and Nonaccrual Loans, Leases, and Other Assets,” Page RC-N-2. Accessed Oct. 6, 2021.
• Federal Deposit Insurance Corporation. “2012 Bankers Outreach Accounting,” Page 33. Accessed Oct. 6, 2021.
• Federal Financial Institutions Examination Councils. “FFIEC 051 Call Report Instruction Book Update March 2021,” Page A-76. Accessed Oct. 6, 2021.
• Federal Financial Institutions Examination Councils. “FFIEC 051 Call Report Instruction Book Update March 2021,” Page RC-N-4. Accessed Oct. 6, 2021.
• Federal Deposit Insurance Corporation. “2012 Bankers Outreach Accounting,” Page 39. Accessed Oct. 6, 2021.

Source: https://www.thebalancemoney.com/nonaccrual-loan-5204862