تعريف تحويل تفضيلي: تعتبر التحويل التفضيلي دفعة قام بها المدين لأحد الدائنين أو أكثر قبل تقديم طلب الإفلاس والتي تؤدي إلى سداد مبلغ غير متساوٍ من الديون لباقي الدائنين.
ما هو تحويل تفضيلي؟
نظام الإفلاس مصمم لتعزيز العدالة بين الدائنين وفي الوقت نفسه يمنح المدين فرصة للتعافي مالياً. يجب تطبيق أي قواعد لدفع الدائنين بشكل عادل وفقًا لقانون الإفلاس، دون تفضيل أي دائن على آخر.
تمتد هذه المبدأ حتى فترة قبل تقديم القضية. عندما يقوم المدين (الشخص الذي يقدم قضية الإفلاس) بدفع بعض الدائنين ولكنه لا يدفع لدائنين مماثلين آخرين قبل فترة قصيرة من تقديم قضية الإفلاس، يقال إن المدين قام بتحويلات تفضيلية لتلك الدائنين.
ملاحظة: بشكل عام، إذا قمت بدفع مبلغ يزيد عن 600 دولار (6,825 دولار لديون الأعمال التجارية) لأي من دائنيك خلال فترة 90 يومًا قبل تقديم طلب الإفلاس، يعتبر هذا دفعة تمت وأنت في حالة عجز مالي. ستحسب المحكمة هذا كتحويل تفضيلي، وقد يكون بإمكان المدير القضائي للإفلاس استرداد هذا المبلغ.
كيف يعمل تحويل تفضيلي؟
عندما يحاول المدير القضائي للإفلاس تحديد ما إذا كانت هناك تحويلات تفضيلية قد حدثت، سينظر إلى عدة عوامل.
أنواع الديون
من أجل أغراض الإفلاس، تأتي الديون في فئات مختلفة. عمومًا، ستندرج الديون في إحدى الفئات الأربع التالية:
- إدارية: تلك الديون الضرورية لإدارة قضية الإفلاس، مثل رسوم المحاماة أو رسوم الوكيل
- غير المؤمنة عليها: بطاقات الائتمان، فواتير الرعاية الطبية، ديون التجارة، قروض الامضاء التي تتكون من وعد بالدفع بدون ضمان، ديون عرضية مثل السندات القابلة للتحصيل والقروض من الأصدقاء أو العائلة
- غير المؤمنة ذات الأولوية: الديون غير المؤمنة التي نعتبرها أكثر جدارة أو أهمية لأسباب مختلفة، بما في ذلك الضرائب الحديثة والالتزامات المالية الداعمة مثل النفقة العائلية والدعم الطفلي
- مؤمنة: الديون التي تحمل ضمانًا مثل قروض السيارات أو الرهون العقارية
بموجب قانون الإفلاس الأمريكي، يجب أن يتم التعامل مع الدائنين في نفس الفئة بنفس الطريقة.
مظهر المعاملة التفضيلية
لماذا تختار دفع دائن واحد أكثر من الآخرين؟ في الظروف العادية (خارج إطار الإفلاس)، عادة ما تكون حر في اتخاذ تلك الأنواع من القرارات المالية. قد يكون لديك بطاقة فيزا بمعدل فائدة أعلى أو رصيد أعلى من بطاقة ماستركارد، على سبيل المثال، لذا قد ترغب في سدادها بشكل أسرع.
يصبح الأمر معقدًا عندما تدعي أن ليس لديك ما يكفي لسداد الجميع. إذا لم تدفع لبطاقة ماستركارد ولكن دفعت لبطاقة فيزا بدلاً من ذلك، هل هذا عادل لفيزا؟ أو ماذا لو كنت مديونًا لوالد زوجتك وترغب في التأكد من أنه يتم دفعه قبل تقديم قضية الإفلاس؟
ملاحظة: عندما تدعي أنك في حالة عجز مالي (وهو أمر يفترض به المحكمة بدءًا من 90 يومًا قبل تقديم طلب الإفلاس)، تم تصميم إجراءات الإفلاس لضمان أن يحصل دائنوك على معاملة متساوية وألا يتلقى أحد تحويلات تفضيلية.
ليكون التحويل تفضيليًا، يجب أن تستوفي الدفعة خمسة معايير:
- يجب أن يكون التحويل لصالح دائن
- يجب أن يستخدم التحويل لسداد دين سابق (دين كان موجودًا قبل حدوث التحويل)
- يجب أن يكون التحويل قد تم أثناء حالة العجز المالي للمدين
- يجب أن يكون التحويل قد حدث في غضون 90 يومًا من تقديم طلب الإفلاس، أو سنة واحدة إذا كان الدائن مقربًا
- يجب أن يتلقى الدائن مبلغًا أكبر مما كان سيتلقاه في حالة الفصل 7 لو لم يتم التحويل
تجنب التفضيل
يمنح قانون الإفلاس الأمريكي المدير القضائي الحق في استرداد الأموال التي تم منحها للدائنين بطريقة تفضيلية وإعادة توزيعها بشكل أكثر تكافؤًا لجميع الدائنين المماثلين. يمكن للمدير القضائي أن لا يتابع جميع التحويلات التفضيلية. قد يكون الوقت اللازم لمراجعة كل إجراء قبل الإفلاس الذي قمت به أطول من أي مكسب للممتلكات المفلسة. لهذا السبب، يتطلب قانون الإفلاس الكشف عن المدفوعات التي تمت في الفترة 90 يومًا قبل الإفلاس، ولكن فقط إذا بلغت المدفوعة (أو المدفوعات) 600 دولار أو أكثر لدائن واحد خلال تلك الفترة. يزداد هذا المبلغ إلى 6,825 دولار إذا كانت معظم ديونك ديون أعمال.
لنفترض مثالًا أن لديك 10,000 دولار من الممتلكات غير المعفاة. لديك ثمانية دائنين، وقد قدم كل واحد منهم مطالبة صحيحة للمحكمة. في ظل الظروف العادية، سيتلقى كل من هؤلاء الدائنين 1,250 دولار في قضية الإفلاس.
لنفترض أنك دفعت لدائن واحد 2,000 دولار قبل تقديم طلب الإفلاس. سيتلقى هذا الدائن 750 دولار أكثر من حصته، وسيكون هناك 750 دولار أقل في الصندوق المتبقي للدائنين الآخرين للمشاركة فيه. يحق للمدير القضائي أن يطلب استرداد تلك الـ 750 دولار، ولكن عليه أن يوازن بين الفائدة من المطالبة بتلك الـ 750 دولار نيابة عن الدائنين الآخرين. نظرًا لأن عمولة المدير القضائي تبلغ 25% أو أقل، فمن المرجح ألا يكون من الفعالية الكبيرة القتال من أجل تلك الـ 750 دولار.
استثناءات من قاعدة 90 يومًا
إذا كان الدائن يمكنه إثبات أن المدين كان معسرًا عندما تم إجراء التفضيل، أي أن لديه مزيد من الأصول من الالتزامات، سيكون من الأصعب على المدير القضائي إثبات أن الدفعة كانت تفضيلية. وبالمثل، يمكن للمدير القضائي أن يحاول إلغاء المدفوعات التي تمت قبل فترة النظر البالغة 90 يومًا إذا كان لديه أدلة على أن المدين كان معسرًا في ذلك الوقت.
في الواقع، يمكن للمدير القضائي أن يعود لمدة عام إذا كان المستلم للدفعة كان مقربًا. يشمل المقربون العائلة والأصدقاء وشركاء العمل والأشخاص أو الكيانات الأخرى ذات الصلة بالمدين. يجب الكشف عن أي دفعة لمقرب وتخضع للمراجعة كتفضيل.
ملاحظة: يمكن أن تكون التفضيلات على شكل تحويل ممتلكات أيضًا. يعتبر تحويل سيارة في سداد دين لوالد زوجتك هو نفسه كأي دفعة نقدية وسيتم التعامل معه بنفس الطريقة في أي تحليل.
التفضيلات والديون المؤمنة أو ذات الأولوية
يستخدم المدير القضائي قوة تجنبه بشكل أقل ضد الديون المؤمنة وذات الأولوية. تحظى الديون المؤمنة بوضع خاص بسبب الاتفاق بين الدائن والمدين بأن يتم بيع أصل المدين لسداد الدين. إذا قام المدير القضائي بتجنب تحويل تفضيلي دفع على دين مؤمن، سيتم استبدال الدفعة بممتلكات أخرى للمدين.
تحظى الديون ذات الأولوية أيضًا بوضع خاص لأن الكونغرس قد حدد أن بعض الديون يجب أن يتم سدادها قبل الديون غير المؤمنة العامة. أكثر الديون ذات الأولوية شيوعًا هي النفقة العائلية والدعم الطفلي والضرائب الحديثة. ستذهب أي أموال يجمعها المدير القضائي أولاً لسداد أي ديون ذات أولوية. لذلك، ليس من النادر أن يتجنب المدير القضائي المدفوعات للدائنين غير المؤمنين ويدفع تلك الأموال بالكامل لسداد الديون ذات الأولوية.
استثناءات من القاعدة
كل قاعدة لها استثناءاتها، وقوة المدير القضائي لتجنب التحويلات التفضيلية ليست استثناءً. فيما يلي ثلاثة من أكثر الاستثناءات شيوعًا:
- التبادل المعاصر: عندما تدفع ثمن عملية شراء تقوم بها في نفس الوقت، لا يوجد تفضيل. يجب أن تكون التفضيلات للديون التي كانت موجودة قبل عملية التحويل.
- العملية العادية: عندما تعمل في “العملية العادية للأعمال”. على سبيل المثال، إذا كنت تدفع فواتير بعد 30 يومًا من تسليم المخزون، فأنت تقوم بدفعاتك في العملية العادية للأعمال ولا يعتبروا تحويلات تفضيلية.
- قيمة جديدة: إذا قمت بدفع شخص ما لدين تدين به بالفعل، ولكن الدائن يعطيك قيمة جديدة، فإن الدفعة ليست تفضيلية. مثال على القيمة الجديدة هو أن يقوم بائع بشحن البضائع إليك بعد أن دفعت فاتورة مستحقة.
أخذ العبرة
تعتبر التحويلات التفضيلية دفعات تقوم بها لبعض الدائنين في قضية الإفلاس والتي تؤدي إلى معاملة غير عادلة للدائنين الآخرين. عمومًا، يمكن اعتبار المدفوعات التي تمت في فترة 90 يومًا قبل تقديم طلب الإفلاس كتحويلات تفضيلية. إذا قرر المدير القضائي للإفلاس أن المدفوعة تستوفي شروط التحويل التفضيلي، فيمكنه استردادها وإعادة توزيعها بالتساوي على الدائنين الآخرين.
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-preferential-transfer-4048283
اترك تعليقاً