ما هو ضريبة الميراث؟

تعريف:

ضريبة الميراث هي ضريبة تفرضها الدولة على الورثة والمستفيدين الذين يتلقون الممتلكات من ممتلكات الشخص المتوفى. تكون الضريبة عادة نسبة مئوية من قيمة ما يتلقونه، بناءً على درجة قرابتهم بالنسبة للمتوفى.

كيف تعمل ضريبة الميراث؟

تُفرض ضريبة الميراث على الهبات الفردية، وليس على الميراث بأكمله، من قبل الدولة التي عاش فيها المتوفى أو التي كانت تمتلك فيها الممتلكات. يقوم بعض الأشخاص بتضمين بنود في خططهم الأموال أو وصاياهم بأن الميراث يجب أن يتحمل تكاليف الضريبة نيابة عن المستفيد.

تكون أسعار الضريبة متدرجة عادة، حيث يكون الأزواج معفيين والأقارب البعيدون وغير الأقارب يدفعون أعلى نسبة. تعفى بعض الولايات أيضًا من الضرائب على الأحفاد المباشرين.

تفرض ولايات ماريلاند ونيوجيرسي وبنسلفانيا وكنتاكي وآيوا ونبراسكا ضرائب الميراث حتى عام 2022. تتدرج أسعار الضريبة عادة، اعتمادًا على درجة القرابة بين المتوفى والمستفيد. تكون أقل أسعار الضريبة في بنسلفانيا، على سبيل المثال، للميراثات التي تم تمريرها إلى الزوج الناجي أو إلى الوالد من طفل كان عمره 21 عامًا أو أصغر. قد تكون المنظمات الخيرية المستفيدة معفاة من الضريبة.

مثال على ضرائب الميراث

إذا ترك لك والدك، الذي عاش في نيوجيرسي، 25,000 دولار، فلن تكون ملزمًا بدفع ضريبة على المال. إذا ترك لك 500,000 دولار، فإن الـ 25,000 الأولى ستكون خالية من الضرائب، وستدفع ضريبة 11% على 475,000 دولار من الميراث الخاص بك. ستكون قيمة الضريبة على الميراث التي ستدفعها إلى ولاية نيوجيرسي 52,250 دولار.

ضريبة الميراث مقابل ضريبة الممتلكات

ضريبة الميراث غير نفسها ضريبة الممتلكات، على الرغم من أن كلاهما يشار إليهما عادة بـ “ضرائب الموت”. تفرض ضريبة الممتلكات على الممتلكات بأكملها وتكون المسؤولية عن دفع الضرائب اللازمة على الميراث على الممتلكات، بينما يتعين على المستفيد من الميراث دفع ضريبة الميراث عمومًا.

تفرض اثنتا عشرة ولاية ومنطقة العاصمة الأمريكية ضرائب الممتلكات حتى عام 2022. تمتلك ولاية ماريلاند فقط ضريبتي الميراث والممتلكات.

هل أحتاج لدفع ضريبة الميراث؟

لن تضطر لدفع ضريبة الميراث حتى لو كنت تعيش في ولاية تفرض هذا النوع من الضريبة، طالما أن المتوفى لم يعش ويمت في نفس الولاية أيضًا. ومع ذلك، هناك استثناء لهذا القاعدة إذا كنت ترث ممتلكات عقارية موجودة في ولاية تفرض ضرائب الميراث. يتم تطبيق الضريبة من قبل ولاية إقامة المتوفى وموقع الممتلكات. لن تكون مسؤولًا عن ضريبة الميراث إلا إذا كان الشخص الذي ترك لك المال يعيش في إحدى الولايات الست التي تخضع للضريبة، وكانت قيمة الميراث الخاص بك تفوق الحد المسموح به للضريبة.

على سبيل المثال، لن تضطر لدفع ضريبة الميراث في نيوجيرسي إذا كنت تعيش هناك ولكن أخوك، الذي يعيش في نيويورك، ترك لك 500,000 دولار في وصيته. ومع ذلك، قد يخضع ميراث أخيك لضرائب أخرى على المستوى الولائي أو الفيدرالي. إذا كانت الحالة معك معكوسة (أنت تعيش في نيويورك وأخوك يعيش في نيوجيرسي)، فإن المبلغ الذي تركه لك أخوك بقيمة 500,000 دولار سيخضع لضريبة الميراث في نيوجيرسي.

أخذ العبرة

بحلول عام 2022، يتم فرض ضريبة الميراث من قبل ست ولايات على قيمة الهبة الفردية المقدمة للمستفيد. الحكومة الفيدرالية لا تفرض ضرائب على الميراث. المستفيد، وليس الممتلكات، مسؤول عن دفع ضريبة الميراث، ولكن بعض خطط التخطيط الأموال تتيح للممتلكات دفع الضريبة نيابة عن المستفيد. تحدث مع محاسب محلي أو محامي تخطيط الأموال إذا كنت تعتقد أنك قد تخضع لضريبة الميراث لأن القواعد يمكن أن تختلف إلى حد ما حسب الاختصاص.

Source: https://www.thebalancemoney.com/definition-of-inheritance-tax-3505560