حساب مخاطر الأعمال باستخدام مؤشرات مالية

الطلب على المنتج ومخاطر الأعمال

طريقة أخرى للتفكير في مخاطر الأعمال هي الطلب على منتج الشركة. باستخدام مثال صانع السيارات مرة أخرى، في حالة انكماش اقتصادي، لا يكون للمستهلكين الكثير من الطلب على منتجات الشركات. عندما يكون الطلب على المنتج منخفضًا، يؤدي ذلك إلى انخفاض الدخل وزيادة مخاطر الأعمال.

ترتبط مخاطر الأعمال بتكاليف الشركة الثابتة. يجب دائمًا دفع التكاليف الثابتة، بغض النظر عن دخل الشركة. كلما ارتفعت تكاليف الشركة الثابتة، زادت مخاطر الأعمال.

نسبة هامش المساهمة

نسبة هامش المساهمة هي نسبة هامش المساهمة كنسبة من إجمالي المبيعات. يتم حساب هامش المساهمة عن طريق طرح التكاليف المتغيرة من المبيعات. يتم حساب نسبة هامش المساهمة على النحو التالي: (إجمالي إيرادات البيع – التكاليف المتغيرة) / (إيرادات البيع).

بعد خصم تكلفة إنتاج المنتج والتكاليف الثابتة لتشغيل الأعمال، يمكنك معرفة كم يمكنك أن تكسبه لكل منتج.

درجة الرافعة التشغيلية

درجة الرافعة التشغيلية هي نسبة كفاءة مالية تقيس ما إذا كانت التكاليف المتغيرة أو التكاليف الثابتة للشركة أعلى. تحسب درجة الرافعة التشغيلية على النحو التالي: DOL = [الكمية × (السعر – التكلفة المتغيرة للوحدة)] / (الكمية × (السعر – التكلفة المتغيرة للوحدة) – التكاليف الثابتة للتشغيل) DOL = تغير الدخل التشغيلي بالنسبة المئوية / تغير المبيعات بالنسبة المئوية / هامش المساهمة / الدخل التشغيلي.

تعني درجة الرافعة التشغيلية المنخفضة عادة أن التكاليف المتغيرة للشركة أكبر من التكاليف الثابتة، بينما تعني درجة الرافعة التشغيلية العالية أن التكاليف الثابتة أعلى من التكاليف المتغيرة. إذا كانت التكاليف المتغيرة أعلى، فلن يؤدي زيادة كبيرة في المبيعات إلى زيادة كبيرة في الدخل التشغيلي. ومع ذلك، لن تحتاج الشركة إلى تخصيص ميزانية كبيرة للتكاليف الثابتة.

درجة الرافعة المالية

باختصار، تقيس درجة الرافعة المالية (DFL) مقدار الديون التي تحملها الشركة. تخلق الديون مخاطر أعمال إضافية للشركة إذا تغير الدخل لأنه يجب سداد الديون. بعبارة أخرى، إذا استخدمت الشركة تمويل الديون، فيجب عليها دفع الفائدة على الدين بغض النظر عن دخلها. يمكن حساب الصيغة على النحو التالي: DFL = تغير الدخل الصافي بالنسبة المئوية / تغير الأرباح قبل الفائدة والضرائب (EBIT) بالنسبة المئوية / تغير الأرباح للسهم (EPS) بالنسبة المئوية / تغير EBIT / EBIT – الفائدة. إذا كانت النسبة تساوي 1.00، فإن الشركة ليس لديها ديون.

درجة الرافعة الكلية

تحسب الصيغة لدرجة الرافعة الكلية (DTL) كم ستؤثر وحدات المبيعات على الدخل الصافي لشركتك أو أرباح الشركة للسهم. يمكنك حساب الصيغة بهذه الطريقة: DTL = DOL × DFL. يمكن لهذه الصيغة أيضًا أن تظهر لك مقدار زيادة الإيرادات التي يجب أن تزيد من أرباح الشركة للسهم.

الأسئلة المتكررة

ما هي المؤشرات المالية المستخدمة لقياس المخاطر؟

يمكنك قياس مخاطر الأعمال باستخدام نسبة هامش المساهمة، ونسبة تأثير الرافعة التشغيلية، ونسبة الرافعة المالية، ونسبة الرافعة المجتمعة. تستخدم هذه النسب لتحسين تكاليف الشركة الثابتة والديون والمبيعات لحساب مخاطر الأعمال.

ما هي الصيغة لحساب المخاطرة؟

يمكن حساب المخاطرة عن طريق ضرب احتمالية حدوث المخاطرة بشدتها المحتملة. يمكنك استخدام الصيغة التالية لقياس المخاطرة في أي سيناريو: المخاطرة = احتمالية × شدة المخاطرة.

شكرًا لك على قراءة هذا المقال حول حساب مخاطر الأعمال باستخدام المؤشرات المالية. نأمل أن يكون قد وفر لك فهمًا أفضل لكيفية حساب مخاطر الأعمال وتقييمها. استخدم هذه المعلومات لاتخاذ قرارات مالية مستنيرة وتحقيق النجاح في أعمالك.

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-calculate-business-risk-393472