هل ترغب في وصية أم ثقة حية قابلة للتعديل: أيهما هو الأنسب لك؟

في هذه المقالة سنناقش العوامل والمواقف التي يجب مراعاتها عند اتخاذ قرار بشأن استخدام وصية أو ثقة حية قابلة للتعديل. بغض النظر عن قيمة صافي ثروتك، يجب عليك أن تفكر في إنشاء ثقة حية قابلة للتعديل إذا كنت تتوقع الحاجة إلى التخطيط لإعاقة عقلية محتملة. يجب أن تحتوي الثقة الحية الجيدة على بنود لتحديد قدرتك العقلية خارج إجراء قضائي بالإضافة إلى كيفية الاعتناء بك وبأموالك إذا أصبحت عاجزًا عن القرار. ستوفر هذه البنود لك ولعائلتك الآلاف من الدولارات من خلال الحفاظ على أصولك خارج وصاية مراقبة من قبل المحكمة.

عدم القدرة العقلية

بغض النظر عن قيمة صافي ثروتك، وخاصة إذا كان أي من أصولك مسجلًا باسمك الوحيد، فيجب عليك النظر في إنشاء ثقة حية قابلة للتعديل إذا توقعت الحاجة إلى التخطيط لإعاقة عقلية محتملة. أحد متطلبات وصية صالحة هو أن يكون الشخص الذي أنشأها عقلًا سليمًا. تحتوي الثقة على تدابير لحماية ضد إمكانية إبطالها بسبب عدم القدرة العقلية. ومع ذلك، ليست جميع الثقات الحية القابلة للتعديل متشابهة.

المستفيدين الصغار

غالبًا ما يكون أكبر أصل لدى الآباء الشباب هو وثيقة تأمين الحياة أو حساب التقاعد، مثل IRA أو 401 (k) من خلال العمل. يصبح الأمر مشكلة إذا انفصل الآباء الشباب في وقت لاحق ويرغب أحدهما في تسمية الأطفال الصغار كمستفيدين أساسيين، أو إذا توفي كلا الوالدين وهما لا يزالان قاصرين. ماذا سيحدث لوثيقة التأمين على الحياة أو حساب التقاعد؟

سيتم وضع هذه الأموال في وصاية تحت إشراف المحكمة لصالح القاصر حتى يبلغ الطفل سن الرشد. في هذه الحالات، يجب على الآباء النظر في إنشاء ثقة حية قابلة للتعديل وتسمية الثقة كمستفيد أساسي أو مستفيد مشروط لوثيقة التأمين على الحياة أو حساب التقاعد. بهذه الطريقة، سيتمكن الوصي من قبول الأموال بدلاً من وصاية تحت إشراف المحكمة. أيضًا، يمكن للوالد تحديد في الثقة متى سيتلقى الأطفال ميراثهم، مثل سن 25 أو 30 بدلاً من 18.

الأشخاص العزاب

يجب على أي شخص عازب ولديه أصول مسجلة باسمه الوحيد أن يفكر في إنشاء ثقة حية قابلة للتعديل. السببان الرئيسيان هما الحفاظ على نفسك وأصولك خارج وصاية مراقبة من قبل المحكمة، والسماح للمستفيدين بتجنب التكاليف والمتاعب المرتبطة بالوصاية.

ملاحظة: إذا كانت قيمة أصولك تتجاوز الحد الأدنى المطلوب في ولايتك، فسيتطلب ذلك إجراء إدارة وصاية رسمية وتستغرق وقتًا وتكلفة باهظة. القيمة الصافية الدنيا اللازمة لشخص عازب للنظر في استخدام ثقة حية قابلة للتعديل ستختلف من ولاية لأخرى. على سبيل المثال، في فلوريدا، يُعتبر الأملاك التي تقدر قيمتها بـ 75,000 دولار أو أقل صغيرة بما يكفي لإدارتها من خلال عملية وصاية موجزة بسيطة. في كاليفورنيا، يبلغ هذا الحد 166,250 دولارًا؛ وتتم إدارة الأملاك بهذا الحجم أو أكبر من خلال عملية وصاية رسمية.

الأزواج المتزوجين

إذا كنت متزوجًا وتتجاوز ثروتك وثروة زوجك الإعفاء الضريبي للميراث الفيدرالي البالغ 12,060,000 دولار في عام 2022 (مقابل 11,700,000 دولار في عام 2021)، أو الإعفاء الضريبي للميراث في ولايتك (الذي يمكن أن يكون أقل من 1,000,000 دولار)، فعليك أن تفكر في إنشاء ثقة حية قابلة للتعديل للاستفادة من إعفاءات الضرائب على الميراث لكل من الزوجين. يتم ذلك من خلال إنشاء ثقات AB أو ABC ثم تقسيم الأصول تقريبًا بنسب متساوية بين الثقتين.

ملاحظة: يسمح المفهوم الأحدث لـ “قابلية النقل” للزوج الناجي باستخدام الجزء غير المستخدم من استثناء الزوج المتوفى للإعفاءات الضريبية الفيدرالية على الميراث. ستحتاج أيضًا إلى القيام بهذا النوع من التخطيط لتعظيم استخدام استثناءات ضريبة نقل التركات لكل من الزوجين، والتي لا يمكن تحقيقها من خلال قابلية النقل. يجب أيضًا ملاحظة أنه في حين يمكن القيام بهذا النوع من التخطيط الضريبي في الوصايا الخاصة بك، ستحتاج أنت وزوجك إلى تقسيم أصولكما إلى أسماء منفصلة، وفي هذه الحالة ستحتاج الأصول إلى إدارة وصاية بعد وفاة كل من الزوجين. يضمن استخدام الثقات الحية القابلة للتعديل أن يمكن تجنب الوصاية بعد وفاة كل من الزوجين.

الأزواج في الزيجات الثانية أو اللاحقة

إذا كنت في زواج ثانٍ أو لاحق وكان لديك وزوجك مستفيدين مختلفين مثل أطفالك أو أحفادك، فيجب عليك أن تفكر في إنشاء ثقة حية قابلة للتعديل لضمان أن تذهب ميراث كل من الزوجين إلى المكان الذي يرغبون فيه خارج عملية الوصاية.

مخاوف الخصوصية

وصية الوفاة التي يتم تقديمها إلى المحكمة تصبح سجلًا قضائيًا عامًا يمكن لأي شخص قراءته. يتناقض ذلك مع ثقة حية قابلة للتعديل، والتي هي عقد خاص بينك كمنشئ الثقة وكمستفيد. ما لم يضطر المستفيدون إلى الذهاب إلى المحكمة بسبب شيء مكتوب في اتفاقية الثقة الحية القابلة للتعديل (مثل ورثة مايكل جاكسون)، فإن الوثيقة يجب أن تظل وثيقة خاصة يمكن قراءتها فقط من قبل الوصيين وبعض المستفيدين بعد عجزك أو وفاتك.

العقارات الموجودة خارج ولايتك

إذا كنت تمتلك عقارًا في أكثر من ولاية، فسيتعين عليك إنشاء ثقة حية قابلة للتعديل وتسجيل العقار خارج الولاية في الثقة. وإلا، قد يواجه أفراد عائلتك مشكلتين منفصلتين في الوصايا – واحدة في الولاية التي تعيش فيها، والثانية في الولاية التي يوجد فيها العقار الخاص بك، والتي تعرف بـ “الوصاية الفرعية”.

فكرة أخيرة: الثقات لا تعمل إذا لم يتم تمويلها

بالطبع، إذا وجدت نفسك في حاجة إلى ثقة حية قابلة للتعديل، فتأكد من تمويل أصولك في الثقة وتحديث تعيينات المستفيدين الخاصة بك، وإلا فإن ثقتك لن تكون ذات قيمة تقريبًا للمال الذي أنفقته عليها.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

ما هو الاختلاف الرئيسي بين الثقة القابلة للتعديل ووصية؟

الاختلاف الرئيسي هو أن الوصية تتطلب وصاية لتمرير أصولك إلى المستفيدين المختارين. تصبح محتويات وصيتك (وبالتوسعة، المستفيدين الخاصين بك ومدى الممتلكات التي تتركها لهم) مسألة سجل عام عندما يتم تقديمها إلى المحكمة لفتح وصاية.

ماذا لو توفيت بدون وصية أو ثقة؟

سوف تمر أصولك إلى ورثتك وفقًا لترتيب يعرف بـ “الخلافة الشرعية” إذا لم تترك أي خطة للتركة على الإطلاق. تحدد كل ولاية قائمة الخلافة الخاصة بها، ولكن الأزواج الناجيين هم دائمًا الأولى في القائمة، تليهم الأطفال. قد يتلقى الأقارب الأبعد ما لا يستحقونه. توجد استثناءات للممتلكات التي تنتقل إلى مستفيد حي بموجب القانون، مثل حسابات التقاعد أو الادخار الأخرى التي تسمي مستفيدًا.

هل يمكن أن يكون لدي ثقة حية ووصية؟

نعم، يمكنك ذلك، ولكن شروط ثقتك ستتفوق على وصيتك فيما يتعلق بالتركة إذا تم ترك نفس الأصل لمستفيدين مختلفين. يعتبر الأصل مملوكًا ومملوكًا للثقة عند نقله إليها، لذا فأنت لست حرًا في إعطائه لأي شخص آخر في وصيتك. ولكن يمكن للوصية التحكم في تصرفات الأصول التي لم تدرج في الثقة، ويمكنك إنشاء “وصية تنقل” لنقل أصولك إلى الثقة أيضًا إذا لم تكن قد فعلت ذلك بالفعل.

هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟

شكرًا لك على ملاحظاتك!

المصادر:

تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية التحرير لدينا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على محتوانا دقيقًا وموثوقًا وجديرًا بالثقة.

المصادر:

Online Sunshine. “Chapter 735. Probate Code: Small Estates.”

California Courts. “Estates That May Need Formal Probate.”

Internal Revenue Service. “Estate Tax.”

The American College of Trust and Estate Counsel. “State Death Tax Chart.”

Internal Revenue Service. “Instructions for Form 706-GS(T) (11/2019).”

American Bar Association. “Revocable Trusts.”

American Bar Association. “Introduction to Wills.”

American Bar Association. “The Probate Process.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/will-or-revocable-living-trust-what-do-you-need-3505173