تعتبر تأجيلات الموظفين مساهمات دخلية في خطة تدعمها جهة العمل وتستبعد من الدخل الإجمالي للموظف. تعتبر حسابات التقاعد الفردية لروث آيرا حسابات التقاعد التي يمتلكها ويديرها الأفراد بشكل فردي. لا تعتبر المساهمات تأجيلات رواتب، ولكنها تدفع مباشرة من قبل الفرد إلى حساب روث آيرا.
ما هو الفرق بين تأجيلات الموظفين ومساهمات روث آيرا؟
تعتبر تأجيلات الموظفين جزءًا من خطط المساهمة المعرفة بواسطة جهة العمل مثل خطة 401 (ك)، 457، ملكية الأسهم للموظفين أو خطة 403 (ب). يؤجل الموظف جزءًا من راتبه طوعيًا ، والذي تساهم فيه جهة العمل في الخطة نيابة عن الموظف. يمكن للموظف استبعاد المساهمات الاختيارية من الدخل الإجمالي. لا يتم فرض ضرائب على المساهمات في الحساب والأرباح في الحساب حتى التوزيع في فترة التقاعد. عمومًا ، يتم فرض عقوبات إذا تم أخذ أي توزيعات قبل سن الـ 59 ونصف.
روث آيرا هو حساب تقاعد فردي. يتمتع الفرد بملكية وإدارة الحساب ، ويتم الاحتفاظ به لدى جهة حاضنة مثل البنك أو شركة السمسرة. لا يمكن خصم المساهمات الخاصة بك ، ولكن الأرباح تنمو بدون ضرائب ، وتوزيعات الأرباح المؤهلة أيضًا خالية من الضرائب. يمكن سحب المساهمات في روث آيرا في أي وقت دون دفع ضرائب أو عقوبات.
ملاحظة: روث 401 (ك) هو حساب تقاعد مختلط: وسيلة روث داخل خطة تدعمها جهة العمل. يتم إجراء مساهمات الموظفين في روث 401 (ك) بعملات معدلة بعد الضرائب.
الأهلية
يمكن لخطط العمل التي تدعمها جهة العمل تقديم خطط لمجموعات مختلفة من الموظفين طالما تتوافق الخطط مع قانون تأمين دخل التقاعد لعام 1974 (ERISA). على سبيل المثال ، قد تكون مؤهلاً فقط لخطة التقاعد الخاصة بصاحب العمل إذا كنت تعمل أكثر من 20 ساعة في الأسبوع ، أو إذا كنت قد عملت لدى صاحب العمل لفترة معينة.
تتحدد القدرة على تمويل روث آيرا بناءً على ما إذا كنت قد حصلت على تعويض للعام من مصدر دخل مقبول (الأجور ، الراتب ، النصائح ، أرباح العمل الحر) ومستويات الدخل. على سبيل المثال ، إذا كان الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) الخاص بك كمقدم طلب واحد أعلى من 129،000 دولار لعام 2022 ، فقد لا تتمكن من المساهمة في روث.
حدود المساهمة
في عام 2022 ، يمكنك المساهمة بأقصى قدر ممكن في جميع حسابات التقاعد الفردية ، بما في ذلك روث ، وهو 6,000 دولار. إذا كنت تزيد عن سن الـ 50 ، فإن الحد هو 7,000 دولار. يتم تخفيض الحد الأقصى للمساهمة إذا كان دخلك فوق عتبة معينة.
يمكن لمشاركي خطط المساهمة المعرفة بالتحديد المساهمة بأقصى قدر من 20,500 دولار أو مجموع راتبهم في عام 2022. قد يكون بإمكان المشاركين الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا إجراء “مساهمات إضافية” أو 6,500 دولار إضافية في خطط محددة.
الاستثمارات
تقدم خطط العمل التي تدعمها جهة العمل قائمة من الاستثمارات. الخيار الأكثر شيوعًا هو اختيار صناديق الاستثمار المشتركة ، ولكن قد تشمل أيضًا صناديق صرف متداول (ETF) ، وقد تشمل أسهم صاحب العمل. تتحمل جهة الراعي للخطة (عادةً الجهة العاملة) المسؤولية القانونية عن فحص الخيارات الاستثمارية المقدمة.
تتمتع روث آيرا بمرونة كبيرة وغالبًا ما تسمح للفرد باختيار الاستثمارات من بين مجموعة متنوعة من الخيارات ، بما في ذلك صناديق الاستثمار المشتركة ، وصناديق صرف متداول ، وشهادات الإيداع ، والأسهم الفردية.
ملاحظة: لا يمكن استثمار أموال روث آيرا في التأمين على الحياة والمقتنيات الجمعية.
القروض
يمكن لخطط العمل التي تدعمها جهة العمل تقديم قروض ، ولكن ليس من الجهة العاملة أن تكون ملزمة بذلك. لا تتوفر قروض من أي حساب تقاعد فردي – سواء كان روث أو تقليدي.
التوزيعات الدنيا المطلوبة
تخضع خطط المساهمة المعرفة بالتحديد لتوزيعات الحد الأدنى المطلوبة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (RMD). ابتداءً من سن الـ 72 ، ستضطر إلى سحب مبلغًا لا يقل عن الحد الأدنى بناءً على توقعات عمرك. لا توجد توزيعات دنيا مطلوبة لروث آيرا.
أيهما مناسب لك؟
يمكنك المساهمة بمبلغ أكبر بكثير في خطة تدعمها جهة العمل من روث آيرا ، بغض النظر عن مستوى دخلك. قد تقوم جهة العمل بمطابقة بعض أو كل مساهمات الموظفين في الخطة. بالنسبة لمعظم الناس ، تعتبر تأجيلات الموظفين طريقة أكثر فعالية للتوفير للتقاعد.
توفر روث آيرا مرونة في الاستثمار. تعتمد خطط المساهمة المعرفة بالتحديد عادةً على قائمة محدودة من الخيارات الاستثمارية ، بينما يمكن لروث آيرا الاستثمار في أي شيء باستثناء التأمين على الحياة والمقتنيات الجمعية.
خيار يجمع بين العالمين الأفضل
المشاركة في خطة المساهمة المعرفة بالتحديد لا تمنعك من المساهمة في روث آيرا ، طالما كان دخلك ضمن الحدود المطلوبة. إذا كنت قد “استفدت بالكامل” من مساهماتك في خطة العمل التي تدعمها جهة العمل ، فقد تتمكن من زيادة مدخرات التقاعد الخاصة بك من خلال روث آيرا.
الخلاصة
تعتبر تأجيلات الموظفين جزءًا من خطة المساهمة المعرفة بالتحديد التي تدعمها جهة العمل ولا تدرج في دخلك. بالنسبة لمعظم الناس ، المشاركة في خطة صاحب العمل هي طريقة أكثر كفاءة للتوفير للتقاعد من روث آيرا ، خاصة إذا كان صاحب العمل يطابق المساهمات.
الأسئلة المتكررة
ما هو الحد الأقصى لتأجيل الموظف؟
تخضع تأجيلات الموظفين بموجب خطة المساهمة المعرفة بالتحديد للقسم 415 من قانون الإيرادات الداخلية (IRC) ، وتتم تعديلها كل عام بناءً على تكلفة المعيشة. في عام 2022 ، الحد هو 20,500 دولار للموظفين الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا ، و 27,000 دولار للموظفين الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا.
كيف يمكنني فتح حساب روث آيرا؟
فتح حساب روث آيرا بسيط. كل ما عليك فعله هو اختيار حاضن (عادةً مصرف أو شركة سمسرة أو مؤسسة مالية أخرى). ستقوم بملء نموذج لفتح الحساب. قرر كم ترغب في المساهمة وكيف ترغب في استثمار الأموال.
هل ترغب في قراءة المزيد من المحتوى مثل هذا؟ اشترك في نشرة The Balance للحصول على رؤى يومية وتحليلات ونصائح مالية ، تصل مباشرة إلى صندوق الوارد الخاص بك كل صباح!
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا على ملاحظاتك! أخبرنا لماذا! آخر
المصادر:
تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط ، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران ، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية التحرير لدينا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “مواضيع التقاعد – استثناءات من الضرائب على التوزيعات المبكرة.”
مصلحة الضرائب الأمريكية. “المنشور 590-B (2020) ، توزيعات من حسابات التقاعد الفردية (IRAs).”
وزارة العمل الأمريكية. “أسئلة متكررة حول خطط التقاعد و ERISA.”
مصلحة الضرائب الأمريكية. “المنشور 590-A (2021) ، المساهمات في حسابات التقاعد الفردية (IRAs)”.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “مواضيع التقاعد – حدود المساهمة في IRA”.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “مواضيع التقاعد – مساهمات إضافية”.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “أسئلة متكررة حول IRA”.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “أسئلة متكررة حول خطط التقاعد المتعلقة بالقروض”.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “جدول مقارنة روث”.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “القيود لعام 2022 كما هو مقدم في القسم 415 (د) ، الخ”.
Source: https://www.thebalancemoney.com/employee-deferral-vs-roth-ira-deferral-5270724
اترك تعليقاً