ما هو نموذج 1040؟

نموذج 1040 هو وثيقة إرجاع الضرائب التي يستخدمها أفراد الدخل لتقديم إقرارهم الضريبي. يمكن للمكلفين الأفراد استخدام هذا النموذج لتقديم إقراراتهم الضريبية. يتضمن النموذج تفاصيل الدخل والاستقطاعات والاعتمادات الضريبية ، ثم يستخدم هذه المعلومات لإظهار المبلغ الذي تدين به أو ستستردده. لحساب المبالغ المالية المختلفة التي يطلبها النموذج ، ستحتاج على الأرجح إلى استخدام نماذج وجداول إضافية.

كيف يعمل نموذج 1040؟

نموذج 1040 هو النموذج القياسي لتقديم الإقرار الضريبي الفردي الذي يوزعه مكتب الإيرادات الداخلية. يستخدم المكلفون هذا النموذج لتقديم الإقرارات أو الدفعات. يوضح النموذج التفاصيل المتعلقة بالدخل والاستقطاعات والاعتمادات الضريبية ، ثم يستخدم هذه المعلومات لإظهار المبلغ الذي تدين به أو ستستردده. لحساب المبالغ المالية المختلفة التي يطلبها النموذج ، ستحتاج على الأرجح إلى استخدام نماذج وجداول إضافية.

مثال على نموذج 1040

أنت موظف في بنك حيث تكسب 40،000 دولار في السنة. عندما يحين موسم الضرائب ، ستحتاج إلى تقديم إقرار. لذلك ، تستخدم تطبيقًا لإعداد الضرائب لملء نموذج 1040 وجميع الجداول والنماذج المطلوبة. ترسل النموذج 1040 المكتمل إلى مكتب الإيرادات الداخلية عبر التطبيق ، ويخطرك مكتب الإيرادات الداخلية بمجرد قبول إقرارك.

من يستخدم نموذج 1040؟

معظم المكلفين في الولايات المتحدة مطالبون بتقديم الضرائب باستخدام نموذج 1040 – أو إحدى النماذج المشتقة منه – وأي جداول ضرورية للإبلاغ عن الدخل الخاضع للضريبة. يجب على المكلفين الذين يستوفون المتطلبات التالية تقديم نموذج 1040:

• الحالة الدخل لعام 2022 الدخل لعام 2023
• أعزب 12،950 دولار 13،850 دولار
• متزوج ويقدم الإقرار مشتركًا 25،900 دولار 27،700 دولار
• متزوج ويقدم الإقرار بشكل منفصل 5 دولار 5 دولار
• رب الأسرة 19،400 دولار 20،800 دولار
• الأرمل المؤهل 25،900 دولار 27،700 دولار

يمكن للمكلفين الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر ، أو الذين هم أعمى ، زيادة حد الدخل الأدنى لتقديم الإقرار بمقدار 1،400 دولار في عام 2022 و 1،500 دولار في عام 2023. إذا كنت غير متزوج ولست أرملًا ، يمكنك المطالبة بـ 350 دولار إضافية.

أنواع نموذج 1040

هناك تسعة إصدارات من نموذج 1040 متاحة. تم تصميم كل نموذج لفئة مختلفة من المكلفين. الأكثر شيوعًا هي النماذج 1040 و 1040 SR:

• نموذج 1040: نموذج ضريبة فردية قياسي
• نموذج 1040 SR: نموذج للأفراد الذين تزيد أعمارهم عن 65 عامًا

تمت مشتقة هذه النماذج من النموذج 1040 ولكنها تستخدم في ظروف خاصة:

• نموذج 1040-C: نموذج للأشخاص غير المقيمين الذين يغادرون
• نموذج 1040-ES: نموذج ضريبة فردية مقدرة
• نموذج 1040-NR: نموذج ضريبة غير مقيم
• نموذج 1040 PR: نموذج للمقيمين العاملين لحسابهم الخاص في بورتوريكو
• نموذج 1040-SS: نموذج للأفراد العاملين لحسابهم الخاص في جزر العذراء الأمريكية وغوام وساموا الأمريكية وكومنولث جزر ماريانا الشمالية وبورتوريكو
• نموذج 1040-V: قسائم الدفع (لأداء المدفوعات الضريبية)
• نموذج 1040-X: تعديل الإقرارات الضريبية

الجداول

قد تحتاج إلى ملء جدول واحد أو عدة جداول بالإضافة إلى نموذج 1040 ، اعتمادًا على حالتك. فيما يلي بعض الجداول الأكثر شيوعًا:

• الجدول 1: الدخل الإضافي والتعديلات على الدخل
• الجدول 2: الضرائب الإضافية
• الجدول 3: الاعتمادات والمدفوعات الإضافية
• الجدول A: الاستقطاعات المفصلة
• الجدول B: الفوائد والأرباح العادية
• الجدول C: الربح أو الخسارة من الأعمال (الملكية الفردية)
• الجدول D: الربح والخسارة من رأس المال

إذا كنت بحاجة إلى جدول مختلف ، فإن مكتب الإيرادات الداخلية يقوم بإدراجها على صفحته الإلكترونية للنماذج والمنشورات.

من أين يمكن الحصول على نموذج 1040؟

يجب أن يكون لدى جميع برامج إعداد الضرائب الموثوقة نموذج 1040 الأحدث للسنة الضريبية التي تقدمها في الربيع. يمكنك أيضًا تنزيل وطباعة نسخة من موقع مكتب الإيرادات الداخلية. النموذج تفاعلي ، لذا يمكنك إكماله عبر الإنترنت ، ثم طباعته وإرساله كإقرار ورقي. تأكد من أن نموذج 1040 الذي تقوم بتنزيله هو للسنة الضريبية الصحيحة. تظهر السنة دائمًا في الوسط في أعلى الصفحة الأولى.

إذا كنت تستخدم برنامجًا لإعداد الضرائب عبر الإنترنت لتقديم نموذج 1040 ، فسيقوم البرنامج بملء النموذج نيابة عنك بناءً على المعلومات التي تقدمها.

كيفية ملء وقراءة نموذج 1040؟

قد لا يبدو ملء نموذج 1040 الخاص بك مختلفًا تمامًا إذا قمت بتقديم الإقرار عبر الإنترنت باستخدام أداة إعداد الضرائب الموجهة. سواء قمت بملئه وطباعته وتقديمه أو العمل مع محاسب أو استخدام برنامج عبر الإنترنت ، فمن المفيد معرفة ما يمكن توقعه قبل تقديم الإقرار.

ملاحظة: يوم الضريبة عادة ما يكون في 15 أبريل ولكن يمكن أن يختلف بناءً على عوامل مختلفة.

يتكون نموذج 1040 من صفحتين ، ويحتوي على عدة أقسام.

حالة التقديم

في هذا القسم ، ستحدد حالة تقديمك – سواء كنت تقدم كأعزب أو متزوج مشترك أو متزوج منفصل أو رب أسرة أو كأرمل مؤهل. ستقوم أيضًا بتضمين معلوماتك الشخصية ، بما في ذلك الاسم والعنوان ورقم الضمان الاجتماعي ، وأكثر من ذلك.

الأصول الرقمية

في هذا القسم ، ستشير إلى ما إذا كنت قد بيعت أو استلمت أو تبادلت أو أهديت أو تخلصت من أصل رقمي.

الاستقطاع القياسي

هنا ، ستحدد ما إذا كان يمكن لشخص ما أن يدعيك أو زوجك كمعالجة. هناك أيضًا خانة للتحقق مما إذا كان زوجك يفصل إقراره بشكل منفصل أو إذا كنت بدأت السنة الضريبية كغير مقيم في الولايات المتحدة ومن ثم اكتسبت الإقامة.

هناك أيضًا قسم فرعي هنا لـ “العمر / العمى” ، والذي يسأل عن سنتك وسنة ميلاد زوجك وما إذا كان أي منكما أعمى حاليًا.

المعالين

إذا كان لديك معالين ، فهذا هو المكان الذي ستقوم فيه بتسجيل اسمهم ورقم الضمان الاجتماعي وعلاقتهم بك والاعتمادات الضريبية المطبقة.

الدخل

هذا هو القسم الرئيسي للنموذج. في الأسطر من 1 إلى 33 ، ستقوم بملء المعلومات مثل الأجور والرواتب والنصائح ؛ الأرباح المؤهلة ؛ التقاعد والمعاشات ، فوائد الضمان الاجتماعي ؛ الربح أو الخسارة من رأس المال ؛ التبرعات الخيرية ، وأكثر من ذلك. السطر 15 هو المكان الذي يذهب فيه الدخل الخاضع للضريبة ، وهو آخر سطر في الصفحة الأولى.

الضرائب والاعتمادات

تبدأ الصفحة 2 بالسطر 16 ، وسيُطلب منك تقديم معلومات بشأن الضرائب المستقطعة (من نماذج W-
Source: https://www.thebalancemoney.com/the-new-irs-tax-form-1040-4773115