ما هو المستفيد اللا رجعي؟

تعريف المستفيد اللا رجعي

المستفيد اللا رجعي هو المستفيد الذي يتم تسميته في وثيقة التأمين على الحياة ولا يمكن إزالته كمستفيد من الوثيقة إلا إذا وافق على ذلك. يتم تغيير المستفيد اللا رجعي فقط بموافقة المستفيد نفسه.

كيف يعمل المستفيد اللا رجعي؟

يتم تسمية المستفيدين عند شراء وثيقة التأمين على الحياة. على سبيل المثال، قد يرغب الأب في شراء وثيقة تأمين على الحياة حتى يتلقى أطفاله البالغين مبلغًا كافيًا لدفع تكاليف جنازته الكبيرة عند وفاته. سيقوم بتسمية الأطفال كمستفيدين وسيحدد ما إذا كانوا مستفيدين لا رجعيين أم قابلين للتغيير.

إذا قرر الأب أنه يرغب في جنازة متواضعة، فقد يرغب في تغيير المستفيد إلى جمعية خيرية مفضلة. إذا تم تسمية الأطفال كمستفيدين قابلين للتغيير، فإنه يحتاج فقط إلى الاتصال بشركة التأمين وملء نموذج لإجراء التغيير. ولكن إذا تم تسميتهم كمستفيدين لا رجعيين، فيجب عليه الحصول على موافقة موقعة من كل طفل قبل أن تقوم شركة التأمين بإجراء التغيير.

بالإضافة إلى تغيير المستفيدين، يجب أن يتم الموافقة على تغييرات أخرى في الوثيقة مثل سحب القيمة النقدية، وقروض الوثيقة، وتسليم الوثيقة، وتغيير الملكية من قبل أي مستفيد لا رجعي.

ومن خلال جعل المستفيد لا رجعي، يمكن لوثيقة التأمين على الحياة ضمان حماية المستفيد من التغييرات غير المتوقعة.

لماذا يختار المستفيد اللا رجعي؟

قد يكون تعيين مستفيد لا رجعي هو شيء تختاره إذا كنت ترغب في توفير لهذا الشخص بغض النظر عما يحدث وإذا كنت مرتاحًا لمنحهم ملكية الوثيقة. قد يكون أيضًا شيئًا يجب عليك اختياره. على سبيل المثال، في حالة الطلاق، يمكن أن يُمرر عليك من قبل المحكمة تسمية زوجك كمستفيد لا رجعي.

ويمكن أن يكون وجود مستفيد لا رجعي في وثيقة التأمين على الحياة ذو فائدة أخرى، وهذا يتعلق بضرائب الميراث.

المستفيد اللا رجعي وضرائب الميراث

تعتبر فوائد التأمين على الحياة عمومًا معفاة من ضرائب الدخل، وقد تكون معفاة أيضًا من ضرائب الميراث. ولكن هناك العديد من الاستثناءات من هذا القاعدة. يجب على الأشخاص الذين من المرجح أن يتركوا ميراثًا أكبر من استثناء ضريبة الميراث لدى مصلحة الإيرادات الداخلية (المعفى حاليًا من ضريبة الميراث بقيمة 11.7 مليون دولار) أن يكونوا حذرين بشكل خاص حتى لا يواجهوا مشاكلًا.

لكي تكون وثيقة التأمين على الحياة معفاة من ضرائب الميراث، يجب أن تعتبر ملكية المستفيد. إذا لم يكن لدى صاحب الوثيقة السيطرة، فإن مصلحة الإيرادات الداخلية تقول إن مشتري الوثيقة ليس لديه مصلحة ملكية. قد يدفع مشتري الوثيقة ثمن الوثيقة (ويعتبر صاحبها من قبل شركة التأمين)، ولكن إذا اسم المشتري مستفيدًا لا رجعيًا، فإنه لا يتحكم في الوثيقة بعد الصفقة الأولية. بعبارة أخرى، إذا تم تسمية مستفيد لا رجعي، يمكن أن تكون فوائد الوفاة معفاة من ضرائب الميراث.

إذا كان لدى صاحب الوثيقة القدرة على إلغاء الوثيقة، أو تسليمها، أو استدانتها، أو تعهدها كضمان، فقد يعتبر مالكًا وقد لا تكون فوائد الوفاة معفاة من ضرائب الميراث.

لاستخدام التأمين على الحياة لدفع ضرائب الميراث، يحتاج مشتري الوثيقة إلى التأكد من أن الفوائد لن يتم دفعها إلى الميراث، أو أنها ستزيد قيمة الميراث لأغراض الضرائب. بدلاً من ذلك، يمكن أن يكون المستفيد (والمالك) للوثيقة هو ثقة التأمين على الحياة اللا رجعية (ILIT). وبالتالي، فإن الفوائد غير مخضرمة، وكذلك الثقة. يمكن أن تكون التفاصيل معقدة، لذا يجب على أي شخص يفكر في ذلك استشارة محامي الأملاك للحصول على المشورة المناسبة.

لماذا يختار المستفيد القابل للتغيير؟

اختيار مستفيد قابل للتغيير شائع، ولا يعني أن مشتري الوثيقة غير ثابت – الاختيار يضمن المرونة.

على سبيل المثال، قد يرغب شخص ما في توفير فوائد لزوجته ولكنه يرغب أيضًا في تغيير المستفيد في حالة الطلاق أو الوفاة. أو قد يرغب ببساطة في القدرة على استدانة أو سحب من وثيقة التأمين على الحياة دون الحصول على إذن الزوجة. هذا يتطلب مستفيدًا قابلًا للتغيير.

أو قد يرغب الآباء في تسمية أطفالهم البالغين كمستفيدين قابلين للتغيير حتى يتم تأمينهم ماليًا. إذا حدث ذلك، قد يختار الآباء جمعية خيرية أو مستفيدًا آخر حسب تقديرهم.

من الأفضل تجنب تسمية الأطفال القصر كمستفيدين لوثيقة التأمين على الحياة أو تعيين وصي عند القيام بذلك.

المستفيدين البديلين مقابل المستفيدين اللا رجعيين

القلق الذي يعانيه العديد من الأشخاص من المستفيدين اللا رجعيين هو أن المستفيد المسمى قد يموت قبل صاحب الوثيقة. الحل لهذه المشكلة هو وجود مستفيد بديل سيتلقى الأموال إذا مات المستفيد المسمى أولاً. يمكن لصاحب الوثيقة أن يسمي زوجته كمستفيد لا رجعي، مع جمعية خيرية كمستفيد بديل في حالة وفاة الزوجة.

خيار آخر هو تسمية ميراث صاحب الوثيقة كمستفيد بديل. وبهذه الطريقة، ستوزع الأموال التي سيتلقاها المستفيد الأصلي على الميراث.

أفضل ممارسة هو تسمية المستفيد البديل في وقت شراء وثيقة التأمين. يمكن أن يكون المستفيد البديل قابلًا للتغيير أو لا رجعي، تمامًا مثل المستفيد الأساسي.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-an-irrevocable-beneficiary-5191857