تعريف ومثال
الثقة الخيرية المتبقية بالأقساط الثابتة (CRAT) هي خيار لتخطيط التراث يسمح للمستودع بحمل الأصول لصالح واحد أو أكثر من المستفيدين. الثقة الخيرية المتبقية بالأقساط الثابتة هي نوع من صندوق الثقة الذي يوفر تدفق دخل منتظم لك وللمستفيدين الخاصين بك، إما خلال فترة حياتك أو بعد وفاتك. بمجرد تحقيق شروط الثقة، يتم التبرع بالرصيد المتبقي للجمعية الخيرية التي تختارها.
كيف تعمل الثقة الخيرية المتبقية بالأقساط الثابتة
إن إنشاء ثقة خيرية متبقية بالأقساط الثابتة يمكن أن يساعدك على ترك إرث وراءك وتوفير تدفق دخل لك أثناء حياتك. المبلغ الذي تتلقاه إما قيمة دولار محددة أو نسبة معينة من القيمة العادلة للثقة في سوق اليوم الذي أنشأت فيه الثقة. لا يمكن أن يكون مبلغ الدفعة أقل من 5٪ أو أكبر من 50٪ من القيمة الأولية للثقة، وفقًا لما هو محدد في قوانين الخدمة الضريبية الداخلية.
استفادة الثقة الخيرية المتبقية بالأقساط الثابتة
خلال مرحلة الإعداد، تقلل من العبء الضريبي لديك لأنك تحصل على خصم ضريبي على جزء من مساهمتك. يتغير مبلغ الخصم وفقًا لشروط الثقة. أيضًا، لا تدفع ضرائب على الربح الرأسمالي على الأصول المقدرة التي تتبرع بها. على سبيل المثال، إذا كان لديك أسهم في شركة تكنولوجيا اشتريتها بسعر 5 دولارات للسهم في عام 2010 والآن تبلغ قيمة أسهمك 25 دولارًا. إذا قمت بالتبرع بهذه الأسهم إلى الثقة الخيرية المتبقية بالأقساط الثابتة، فلن تدفع ضرائب على الربح الرأسمالي البالغ 20 دولارًا لكل سهم.
الثقة الخيرية المتبقية بالأقساط الثابتة مقابل الثقة الخيرية المتبقية بالوحدات الثابتة
هناك نوعان من الثقات الخيرية المتبقية: الثقة الخيرية المتبقية بالأقساط الثابتة والثقة الخيرية المتبقية بالوحدات الثابتة. تسمح كلا الثقتين بتقديم أموال للجمعيات الخيرية بعد انتهاء فترة الدفع لك وللمستفيدين الخاصين بك. كما أنه لا يمكنك تعديل العديد من الشروط في الثقات بمجرد إعدادها. على الرغم من أنهما متشابهتان في كثير من النواحي، إلا أن هناك بعض الاختلافات الرئيسية بينهما:
الثقة الخيرية المتبقية بالأقساط الثابتة:
- هل هي ثقة لا يمكن إلغاؤها؟ نعم
- هل يمكنني إجراء مساهمات إضافية؟ لا
- هل سيتم تقييم الأصول سنويًا؟ لا
- هل ستوفر دخلًا ثابتًا؟ نعم
الثقة الخيرية المتبقية بالوحدات الثابتة:
- هل هي ثقة لا يمكن إلغاؤها؟ نعم
- هل يمكنني إجراء مساهمات إضافية؟ نعم
- هل سيتم تقييم الأصول سنويًا؟ نعم
- هل ستوفر دخلًا ثابتًا؟ لا
استنتاجات رئيسية
تقدم الثقة الخيرية المتبقية بالأقساط الثابتة لك خصمًا ضريبيًا فوريًا بالإضافة إلى تدفق دخل ثابت لعدد محدد من السنوات (أو على مدى حياتك) لك وللمستفيدين الذين تسميهم. يأتي دخل الثقة من خلال الأقساط، والتي عادة ما تحسب كنسبة ثابتة من القيمة الأولية لأصول الثقة. بمجرد وفاةك ووفاة المستفيدين، يتم التبرع بالقيمة المتبقية للجمعية الخيرية (أو الجمعيات الخيرية) التي اخترتها. توجد قواعد محددة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية حول المبلغ المالي الذي يمكنك أخذه من الثقة الخيرية المتبقية بالأقساط الثابتة كل عام، بالإضافة إلى القيمة الدنيا للثقة.
هل ترغب في قراءة المزيد من المحتوى مثل هذا؟ اشترك في النشرة الإخبارية لـ The Balance للحصول على رؤى يومية وتحليلات ونصائح مالية، تصل مباشرة إلى صندوق البريد الوارد الخاص بك كل صباح!
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-charitable-remainder-annuity-trust-5224913
اترك تعليقاً