ما هو الإفلاس؟

الإفلاس هو مصطلح يصف الوضع الذي يجد فيه المدينون أنفسهم غير قادرين على سداد ما يدينون به للدائنين. يمكن أن يعتبر الأفراد والشركات مفلسين إذا لم يكونوا قادرين على سداد ديونهم.

تعريف وأمثلة على الإفلاس

يشير الإفلاس إلى الحالات التي لا يمكن للمدين سداد الديون التي يدين بها. على سبيل المثال ، قد يصبح الأعمال التجارية مفلسة إذا لم تكن قادرة على سداد أقساط القروض أو المبالغ المستحقة لفواتير الموردين.

تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية تعريفًا آخر للإفلاس: “يكون المكلف مفلسًا عندما تتجاوز التزاماته الإجمالية أصوله الإجمالية”. تستخدم مصلحة الضرائب هذا التعريف لتحديد ما إذا كانت الديون الملغاة يجب أن تُدرج كدخل في الضرائب الخاصة بك. لذا ، فإنه إذا كنت مدينًا بمبلغ 100،000 دولار كديون بطاقات الائتمان ، ولكن لديك صافي قيمة سلبية ، فمن المحتمل أن يتم اعتبارك مفلسًا وفقًا لتعريف مصلحة الضرائب.

يمكن أن تتسبب أشياء مختلفة في أن يصبح الشخص أو الكيان التجاري مفلسًا. وهناك طرق متنوعة للتعامل معها أيضًا ، بما في ذلك التوصل إلى اتفاقات سداد مع الدائنين أو ، في أسوأ الحالات ، تقديم طلب للإفلاس.

كيف يعمل الإفلاس

الإفلاس ليس عملية بحد ذاتها. بدلاً من ذلك ، هناك عوامل مختلفة يمكن أن تؤدي إلى أن يصبح الشخص أو الشركة أو الكيان الآخر مفلسًا.

هنا مثال. ربما تقرر أن تبدأ عملًا للشاحنات الغذائية. تحصل على قرض بدء تشغيل بقيمة 100،000 دولار لشراء شاحنة ومعدات ولوازم وأشياء أخرى ضرورية.

الخطة الأولية هي استخدام الادخار الخاص بك لسداد أقساط القرض حتى تبدأ الأعمال في تحقيق أرباح. ولكن بعد عام ، لا تزال لا تحقق أرباحًا ولا يمكنك بعد الآن سداد القرض ، ولا يمكنك أيضًا دفع الفواتير الأخرى المطلوبة لإبقاء الأعمال تعمل. في هذه النقطة ، يمكن اعتبار الأعمال مفلسة.

من الناحية القانونية ، هناك بعض القوانين الفيدرالية التي تحدد الإفلاس. بموجب قانون التجارة التجارية الموحد ، على سبيل المثال ، يعتبر الأعمال التجارية مفلسة إذا:

• توقفت عادة عن سداد الديون في العملية العادية للأعمال ، عدا النزاعات الحقيقية.
• غير قادرة على سداد الديون عندما تستحق.
• تتوافق مع تعريف الإفلاس بموجب قانون الإفلاس الفيدرالي.

من الجدير بالذكر أن الإفلاس هو حالة مالية ، بينما الإفلاس هو إجراء قانوني يسمح للمدينين بالوصول إلى حل مع الدائنين.

بالإضافة إلى الشركات أو الأفراد ، يمكن أن تصبح الحكومات أيضًا مفلسة. أزمة الديون اليونانية هي مثال على نظام حكومي واجه الإفلاس في السنوات الأخيرة. تم تحفيز الأزمة بسبب عدم قدرة البلاد على سداد الديون المستحقة للاتحاد الأوروبي. بفضل إعادة هيكلة اتفاقات القروض ، تم تجنب التخلف ، الذي كان سيهدد الاستقرار المالي لمنطقة اليورو بأكملها.

أنواع الإفلاس

هناك طرق مختلفة لقياس الإفلاس. أولاً ، ينظر إلى الإفلاس المتوازن لمعرفة ما إذا كانت الأصول أكبر من الخصوم. إذا كان لديك مزيد من الديون من الأصول ، فعادةً ما تكون مفلسًا وفقًا لقاعدة القائمة المالية.

يمكن استخدام هذا النوع من الإفلاس في إجراءات الإفلاس لتحديد ما إذا كان لدى الشخص أو الشركة أصول يمكن تصفيتها واستخدامها لسداد الدائنين. يستخدم المحكمة القيمة العادلة لتحديد قيمة الأصول.

يختبر الإفلاس المالي القدرة على سداد الديون التي تدين بها. يشار إلى هذا أيضًا بـ “القدرة على الدفع”. ينظر هذا الاختبار إلى المستقبل لمعرفة ما إذا كان الشخص أو الشركة على الأرجح أن يكون لديهم سيولة كافية في المستقبل لسداد التزاماتهم.

من المهم أن نعلم أن الشركة أو الشخص قد يستوفي تعريف اختبار الإفلاس الواحد ولكن ليس الآخر. على سبيل المثال ، من الممكن في المثال السابق لعمل الشاحنات الغذائية أن يكون لديك مزيد من الديون من الأصول ، مما يجعلك مفلسًا وفقًا لقاعدة القائمة المالية. ولكن إذا كنت لا تزال قادرًا على دفع الفواتير الحالية ، فقد لا يتم اعتبارك مفلسًا من حيث السيولة المالية.

من الجدير بالذكر أنه في إفلاس الفصل 7 ، يتم إلغاء الديون ، أو إزالتها ، في حين يسمح تقديمات الإفلاس الفصل 11 والفصل 13 بإعادة هيكلة الديون وسدادها على مر الزمن.

استنتاجات رئيسية

الإفلاس هو مصطلح يستخدم لوصف الوضع الذي يجد فيه الشخص أو الشركة نفسه غير قادر على سداد ديونهم. تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية تعريفًا متميزًا للإفلاس لتحديد متى يجب أن تكون الديون المسامحة مشمولة في الضرائب. يمكن أن يحدث الإفلاس لأسباب مختلفة ، بما في ذلك سوء إدارة الأعمال والأوضاع المالية التي تتجاوز سيطرتك. هناك أنواع مختلفة من اختبارات الإفلاس التي يمكن استخدامها لقياس الحالة المالية للشخص أو الشركة. يمكن أن يكون الإفلاس سابقًا لتقديم طلب إفلاس ، على الرغم من أنهما شيئان منفصلان.

هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟

شكرًا على ملاحظاتك!

مصادر:

Internal Revenue Service. “What If I Am Insolvent?” Accessed June 29, 2021.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-insolvency-5190931