كيف يعمل حساب SEP Roth IRA؟

لا يوجد حساب SEP Roth IRA، ولكن يمكنك الاستفادة من كلا النوعين من الحسابات

مبادئ حساب SEP IRA

حسابات SEP IRA متاحة فقط في شكل حساب IRA التقليدي، وليس كحساب روث بعد الضرائب. تم تصميمها لتكون وسيلة استثمار طويلة الأجل للشركات والممارسين الفرديين الذين قد لا يكون لديهم خيار إنشاء أنواع أخرى من حسابات التقاعد لصالح أصحاب العمل، مثل خطة 401 (ك). مثل الحسابات التقليدية للـ IRA، يمكن خصم المساهمات الضريبية، ولكن حسابات SEP IRA لديها حدود مساهمة أعلى.

من يمكنه إنشاء حساب SEP IRA؟

تستهدف حسابات SEP IRA بشكل أساسي أصحاب الأعمال الصغيرة أو الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص. يمكن للأشخاص الذين يعملون بدوام كامل ويشاركون في خطة التقاعد الخاصة بشركتهم فتح حساب SEP إذا كانوا يحققون دخلاً من العمل الحر.

كيف يعمل حساب SEP IRA؟

مثل الحسابات الأخرى للـ IRA، يتم تصميم حسابات SEP IRA للسحب بعد سن الـ 59 ونصف. يمكنك القيام بسحب قبل ذلك، ولكن ستدفع عقوبة سحب مبكر قدرها 10٪. بمجرد بلوغك سن الـ 72، يجب أن تبدأ في أخذ الحد الأدنى المطلوب من السحب (RMDs). الفارق الرئيسي في حساب SEP هو أن الحد الأقصى للمساهمة السنوية أعلى بكثير من 6000 دولار (أو 7000 دولار لأولئك الذين تجاوزوا سن الـ 50) المسموح بها للحسابات التقليدية وحسابات روث IRA.

كيف يتم فرض الضرائب على حساب SEP IRA؟

تتم المساهمات في حساب SEP IRA بأموال ما قبل الضريبة، وبالتالي فإن المبلغ الذي تقوم بإيداعه كل عام يمكن خصمه من الضرائب. يمكن للشركة أن تخصم كحد أقصى مساهماتها في حسابات SEP IRA لموظفيها هو المساهمات الإجمالية أو 25٪ من التعويض، أيهما أقل. يجب على حاملي حسابات IRA المستقلين اتباع صيغة من وكالة الإيرادات الداخلية لحساب الحد الأقصى للخصم.

ما هي حدود المساهمة؟

الحد الأقصى للمساهمة في حساب SEP IRA لعام 2022 هو 25٪ من التعويض، حتى 61000 دولار. إذا كنت صاحب العمل، يجب أن تساهم بنفس النسبة في كل موظف مؤهل. للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص، يعتمد التعويض على الأرباح الصافية. يجب أن تأخذ ذلك في الاعتبار عند حساب الحد الأقصى للمساهمة الخاصة بك للعام.

المساهمة في حساب SEP IRA وحساب Roth IRA

من الممكن المساهمة في حساب SEP IRA وإما حساب IRA التقليدي أو حساب Roth IRA (إذا كنت تستوفي متطلبات الحد الأدنى للدخل) في نفس العام. إذا كنت تتلقى مساهمات من صاحب العمل في حساب SEP IRA، فهي مستقلة عن 6000 دولار المسموح بها للمساهمة في الحسابات الأخرى لديك، بما في ذلك Roth IRA. إذا كنت شخصًا يعمل بحسابه الخاص وتساهم بالحد الأقصى المسموح به في حساب SEP الخاص بك، فلا يزال بإمكانك المساهمة في حساب Roth IRA.

تحويل المساهمات الخاصة بك في حساب SEP إلى حساب Roth IRA

إذا كنت ترغب في تحويل مساهماتك في حساب SEP إلى حساب Roth IRA، يمكنك القيام بعملية تحويل تسمى تحويل روث. ستضطر لدفع الضرائب على المبلغ الذي تقوم بتحويله. هذا لأنه مع حساب Roth، يجب أن تستخدم أموالًا بعد الضرائب حتى يمكن لأموالك أن تنمو وتسحب بدون ضرائب لاحقًا.

بالتالي، سيتم إضافة المبلغ الذي تحوّله إلى دخلك الخاضع للضريبة لتلك السنة. لذا، إذا كنت قد حصلت على 50000 دولار وقررت تحويل 10000 دولار من حساب SEP الخاص بك إلى حساب Roth، ستزيد دخلك الخاضع للضريبة إلى 60000 دولار. في هذا المستوى من الدخل، ستكون في الفئة الضريبية 22٪ (لعام 2022)، لذا ستضطر لدفع 2200 دولار على المبلغ المحول إلى حساب Roth IRA عند وقت الضريبة.

لا توجد حدود على المبلغ الذي يمكنك تحويله، ولكن بمجرد التحويل إلى Roth، لا يمكنك العودة إلى حساب IRA التقليدي (اعتبارًا من عام 2018).

للانتقال من حساب SEP IRA إلى حساب Roth، لديك ثلاثة خيارات رئيسية. يمكنك القيام بتحويل غير مباشر حيث ستصدر لك المؤسسة المالية شيكًا ولديك 60 يومًا لوضع تلك القيمة في حساب Roth IRA جديد أو موجود. يجب أن تأخذ في الاعتبار أنه يُسمح لك فقط بعملية تحويل لمدة 60 يومًا واحدة في السنة بغض النظر عن الحساب أو الوكيل.

يمكنك القيام بذلك بالطريقة السهلة وطلب نقل الودائع من الوكيل إلى الوكيل. ستقوم شركة السمسرة بنقل أموال حساب SEP IRA الخاص بك مباشرة إلى مؤسسة Roth IRA المالية. أو يمكنك طلب نقل نفس الودائع إذا كنت تستخدم نفس الشركة لكل من حساب SEP وحساب Roth الخاص بك. قد يكون هذا هو أبسط طريقة على الإطلاق.

الاستنتاج

على الرغم من عدم وجود منتج SEP Roth IRA حاليًا، إلا أنه لا يوجد سبب لمنعك من الاستفادة من كل من حساب SEP IRA وحساب Roth IRA (إذا كنت تستوفي متطلبات الأهلية والحدود الدخلية لكل منهما). اعمل مع مستشارك المالي لمعرفة أي نوع من حساب IRA هو الأفضل بالنسبة لك، ومتى قد يكون من المستحسن تحويل بعض أموال حساب SEP IRA الخاص بك إلى حساب Roth IRA.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

متى يستحق المساهمة في حساب SEP IRA؟

آخر موعد للمساهمة في حسابات IRA لعام ضريبي هو تاريخ تقديم إقرار الضريبة على الدخل الفيدرالي. لذا، لعام الضريبة 2021، يمكنك المساهمة حتى 18 أبريل 2022.

ما هو الفرق بين حساب SEP IRA وحساب SIMPLE IRA؟

حساب SIMPLE IRA، أو خطة التوفير لتشجيع المباراة للموظفين، هو خيار آخر لأصحاب الأعمال الصغيرة الذين يرغبون في تقديم خطة تقاعد. يختلف عن حساب SEP IRA في بعض النواحي. أولاً، يعد حساب SEP خيارًا لأي حجم من الأعمال، بينما يكون حساب SIMPLE IRA فقط للشركات التي تمتلك 100 موظف أو أقل. أيضًا، لا تسمح خطط SEP بمساهمات الموظفين، بينما يمكن تمويل حساب SIMPLE IRA من خلال المساهمات الانتخابية الاختيارية للموظفين ومساهمات صاحب العمل.

كم تؤثر حساب SEP IRA على ضرائبي؟

تعمل حسابات SEP IRA مثل الحسابات التقليدية للـ IRA فيما يتعلق بالمعاملة الضريبية. تقوم بالمساهمات قبل الضريبة، لذا يجب عليك دفع الضرائب لاحقًا عندما تقوم بالسحب أو RMDs. لكل عام ضريبي تساهم فيه، يمكن خصم تلك المبلغ. الحد الأقصى للخصم على إقرار ضريبة الأعمال الخاصة بك إذا قمت بالمساهمة في حسابات SEP IRA لموظفيك هو الأقل بين مساهماتك أو 25٪ من التعويض. يجب على المساهمين العاملين لحسابات IRA المستقلين استخدام صيغة وكالة الإيرادات الداخلية لحساب الخصم الأقصى.

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-does-a-sep-roth-ira-work-5224329