المستشارون هم خبراء في مجال معين يشاركون المعرفة والرؤى مع العملاء أو أرباب العمل الذين يدفعون لهم. إن بدء استشارة هو وسيلة لبدء عملك الخاص والعمل على أساس تعاقدي. يجلب العمل الحر العديد من الحريات والفوائد، ولكنه يأتي أيضًا مع مسؤوليات ضريبية أكثر. لا يزال يتعين على المستشارين دفع ضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب العمل الحر، بالإضافة إلى الضرائب المحلية والولائية. هنا كيف يعمل الأمر.
المستشارون العاملون بحسابهم الخاص والضرائب
وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، فإنك تعتبر عاملًا حرًا إذا كنت صاحب عمل أو مقاول يقدم خدمات للشركات الأخرى. للبقاء على صفة المقاول بدلاً من الموظف، يجب عليك:
- أن تكون لديك الحق في توجيه أو التحكم في العمل الذي تقوم به
- أن تكون لديك الحق في توجيه أو التحكم في الجوانب المالية والتجارية لعملك
- أن يكون لديك علاقة ليست كالعلاقة بين صاحب العمل والموظف – يجب أن تكون علاقة غير دائمة ولا يتم عادة منح المزايا مثل التأمين أو الإجازة المدفوعة الأجر
ملاحظة: بعض المستشارين يتم توظيفهم بدوام كامل من قبل شركة واحدة. إذا كنت مستشارًا يتم توظيفه من قبل شركة، فمن المرجح أن يتم خصم الضرائب من راتبك ومرتباتك تمامًا مثل أي موظف آخر.
إذا كنت مستشارًا عاملًا بحسابك الخاص، فسيدفع العملاء المبلغ الكامل الذي تفوتره لهم دون خصم الضرائب. على سبيل المثال، ستحصل على 1500 دولار إذا كانت تكلفة خدمتك 1500 دولار، ولكن هذا لا يعني أنك لا تدين بالضرائب على تلك المبلغ من الأرباح.
عادةً ما يتعين على المستشارين العاملين بحسابهم الخاص دفع كل من ضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب العمل الحر الفيدرالية. المبلغ الذي تدين به كضريبة الدخل سيعتمد على فئة الضريبة الخاصة بك. تتراوح أسعار الضرائب من 10٪ إلى 37٪. تعتمد أعلى نسبة لديك على مبلغ صافي الربح الخاص بك.
معدل ضريبة العمل الحر هو 15.3٪ – 12.4٪ للضمان الاجتماعي و 2.9٪ للرعاية الطبية. عادةً ما تدفع ضرائب العمل الحر على 92.35٪ من صافي أرباحك.
كيف تعمل الضرائب للمستشارين
فيما يلي مثال بسيط (بدون خصومات أو ائتمانات ضريبية) عن كيفية عمل ضرائب المستشارين المستقلين:
لنفترض أنك مكلف بالضرائب وصافي ربح عملك كمستشار هو 120،000 دولار للسنة الضريبية. هذا يضعك في فئة الضريبة 24٪. هنا كيف يمكنك حساب المبلغ الذي يجب عليك دفعه كضريبة على صافي الربح البالغ 120،000 دولار. سنستخدم العام الضريبي 2022 (الإقرار الذي تقدمه في عام 2023) كمثال:
أولاً، سترغب في معرفة المبلغ الذي تدين به كضريبة الدخل. لأن 120،000 دولار يقع في فئة الضريبة 24٪، فستدفع 24٪ على المبلغ الذي يزيد عن الحد الأدنى لتلك الفئة:
120،000 دولار – 89،075 دولار = 30،925 دولار × 24٪ = 7،422 دولار
بعد ذلك، تحتاج إلى معرفة المبلغ الذي ستدفعه كضريبة على صافي الأرباح الباقية أدناه حد فئة الضريبة 24٪. ستدفع:
- 10٪ على أول 10،275 دولار (التي تساوي 1،027.50 دولار)
- 12٪ على الـ 31،500 التالية (التي تساوي 3،780 دولار)
- 22٪ على الـ 47،300 التالية (التي تساوي 10،406 دولار)
يعتمد هذا كله على فئات الضرائب للعام الضريبي. بإجمالي الضرائب المحسوبة أعلاه، ستدين بمبلغ قدره 22،635.50 دولار.
بعد ذلك، عليك معرفة المبلغ الذي ستدفعه كضرائب العمل الحر. يمكنك القيام بذلك عن طريق حساب 15.3٪ من 92.35٪ من صافي أرباحك:
92.35٪ من 120،000 دولار = 110،820 دولار × 15.3٪ = 16،955.46 دولار
أضف 16،955.46 دولار إلى ضريبة الدخل بقيمة 22،635.50 دولار، وستحصل على 39،590.96 دولار. هذا يعادل حوالي 33٪ من صافي دخلك.
من الذكاء أن تقوم بدفع الضرائب الربعية المقدرة لتغطية هذه الفاتورة الضريبية إذا كنت تستطيع ذلك. على سبيل المثال، إذا كنت تعلم في مارس أنك ستكسب 120،000 دولار لتلك السنة الضريبية، يمكنك حساب فاتورة الضرائب الخاصة بك ثم تقسيمها إلى أربعة دفعات متساوية، وإرسال شيك إلى مصلحة الضرائب بحلول 15 أبريل و 15 يونيو و 15 سبتمبر و 15 يناير. لذا إذا كنت تعلم أنك ستدين بمبلغ قدره 39،590.96 دولار، فسيكون ذلك يعادل أربعة دفعات بقيمة 9،897.74 دولار لكل منها.
ملخص
- صافي الربح المكتسب: 120،000 دولار
- فاتورة ضريبة الدخل: 22،635.50 دولار
- فاتورة ضريبة العمل الحر: 16،955.46 دولار
- إجمالي الضرائب الفيدرالية المستحقة: 39،590.96 دولار
- نسبة الضرائب إلى صافي الدخل: 33٪
- مبلغ كل دفعة ربع سنوية مقدرة: 9،897.74 دولار
يمكنك حساب الضرائب المقدرة على نموذج 1040-ES لمصلحة الضرائب إذا كنت بحاجة إلى مساعدة. ثم، عندما تكون جاهزًا لدفع الضرائب، يمكنك القيام بذلك عن طريق البريد، عبر الإنترنت باستخدام نظام الدفع الفيدرالي الإلكتروني (EFTPS)، عن طريق بطاقة الخصم أو الائتمان، أو من خلال دفع مباشر لمصلحة الضرائب.
ملاحظة: يخضع الأرباح حتى 147،000 دولار لجزء الضمان الاجتماعي من ضريبة العمل الحر لكل مكلف لعام 2022، وحتى 160،200 دولار لعام 2023. لا تضطر لدفع ضريبة الضمان الاجتماعي على الأرباح التي تزيد عن المبلغ السنوي، ولكن جميع الأرباح تخضع لضريبة العمل الحر للرعاية الطبية.
الاستقطاعات الضريبية للمستشارين
تمكنك الاستقطاعات من تقليل دخلك الخاضع للضريبة، مما يعني أنك ستدين بمبلغ أقل في الضرائب. قد يكون دخلك الخاضع للضريبة 80،000 دولار فقط. ستنخفض إلى فئة ضريبة أقل إذا كنت قد كسبت 120،000 دولار ولكن أنفقت 40،000 دولار على مصروفات خصم الضرائب.
فيما يلي قائمة سريعة ببعض الاستقطاعات الشائعة التي قد تكون متاحة للمستشارين:
- استقطاع ضريبة العمل الحر: يمكنك خصم نصف ضريبة العمل الحر الخاصة بك كل عام، ما يعادل نصف ما سيكون حصة صاحب العمل.
- استثمارات ر
Source: https://www.thebalancemoney.com/tax-impact-independent-consultant-2275048
اترك تعليقاً