إذا كان لديك خيار الحصول على تعويض مؤجل (تعويض مؤجل) ، فقد تعرف أنه يمكنك تخطيط كيفية استلام دفعاتك بطريقة يمكن أن تقلل من التزامك الضريبي على مدى عدة سنوات.
كيف تعمل خطة NQDC الخاصة بك
تختلف كل خطة NQDC عن الأخرى. يجب أن تحتوي خطط NQDC على وثيقة رسمية مكتوبة تحدد قواعد تلك الخطة. إذا كان لديك واحدة ، يجب عليك طلب نسخة من وثيقة الخطة الخاصة بك لمعرفة الشروط المحددة للخطة التي لديك من خلال العمل. هناك ثلاث نقاط رئيسية ترغب في التفكير فيها بالنسبة لشروط خطة التعويض المؤجلة الخاصة بك:
كيف تدخل الأموال في الخطة
تسمح بعض الخطط بمساهمات الموظف وصاحب العمل. قد تسمح البعض الآخر بنوع واحد فقط من المساهمة.
- الموظف: عندما تقرر تأجيل جزء من راتبك أو مكافأتك ، ستقوم بملء نموذج للقيام بذلك. ستحدد المبلغ الذي ترغب في تأجيله في الخطة ، ويجب عليك أيضًا اختيار تاريخ دفع المستقبل. بتخطيط جيد ، يمكنك اختيار تاريخ دفع يتم تنسيقه مع خطة دخل التقاعد على مدى الحياة.
- صاحب العمل: إذا كان هناك مساهمات ستقوم بها جهة العمل الخاصة بك ، فسيخبرونك بالمبلغ والقواعد التي يجب تلبيتها لكي تتمكن الشركة من إجراء هذه المساهمات.
كيف يتم فرض الضرائب على الأموال
الموظف: تدفع ضرائب FICA (ضرائب الرواتب) على المبلغ الذي تضعه في الخطة عندما يتم دفع هذا المبلغ لك. ستخرج ضرائب الرواتب من الجزء من راتبك الذي لم يتم تأجيله في الخطة. يمكن استخدام ذلك لتقليل التزامات الضرائب السنوية.
صاحب العمل: مع الأموال التي يضعها صاحب العمل الخاص بك ، يكون عادة ما يتم استحقاق ضرائب FICA في الوقت الذي تستحق فيه تلك المساهمات. غالبًا ما تكون معرضة لجدول تأجيل ، مما يعني أنه يجب أن تبقى في الوظيفة لفترة محددة من الوقت لتتمكن من تلقي جميع الأموال التي يضعونها في الحساب الخاص بك. وبالتالي ، إذا غادرت مبكرًا ، فلن تدفع ضريبة FICA على أي مبالغ لا تلبي قواعد التأجيل.
بغض النظر عن نوع المساهمة ، فإنك لن تدفع ضرائب FICA على أي أرباح تتراكم في خطة NQDC وفقًا لما ذكرته الخدمة الضريبية الداخلية. ومع ذلك ، ستدفع ضريبة الدخل على المدفوعات عندما تخرج من الخطة وتدفع لك. هنا تأتي فرصك للتخطيط الضريبي. يمكنك اختيار الطريقة التي ستخرج بها الأموال من الخطة.
كيف يتم سحب الأموال
في الوقت الذي تضع فيه الأموال في خطة NQDC الخاصة بك ، يجب أن تختار كيفية ومتى سيتم دفعها. في معظم الأحيان ، لا يمكنك تغيير ذلك. أقرب وقت يسمح بالدفعة الأولى هو خمس سنوات من السنة التي وضعت فيها الأموال في الخطة.
- مبلغ مجمع: تقدم بعض الخطط فقط خيار الدفعة المجمعة. على سبيل المثال ، قد تختار دفعة مجمعة تدفع خلال خمس سنوات أو سبع سنوات أو عشر سنوات من السنة التي قمت فيها بتأجيل الدخل.
- دفعات تقسيط: تقدم بعض الخطط الخيار لدفع الأموال على دفعات. على سبيل المثال ، يمكنك اختيار أن تدفع الأموال على مدار عشر سنوات للبدء ، والتي يمكن أن تبدأ بعد خمس سنوات من تاريخ الدفع.
تقوم بانتخاب الدفعة لكل سنة من المساهمات في الخطة. على سبيل المثال ، إذا قمت بتأجيل الدفعة في خطة في عام 2027 ، فستختار متى وكيفية استلامها في وقت التأجيل.
مع بعض الخطط ، يمكنك انتخاب خيارات الدفع التي تختلف وفقًا لأنواع المساهمات (على سبيل المثال ، دفعة تقسيط على المبالغ المؤجلة الخاصة بك ، ودفعة مجمعة على الأموال التي يضعها عملك).
تغيير انتخابات الدفعة الخاصة بك
على الرغم من أن انتخابات الدفعة قد تعتبر لا رجعة فيها ، وهذا يعني أنه لا يمكنك تغييرها ، في كثير من الحالات يمكنك تغييرها. ستأتي قدرتك على إجراء التغييرات مع قيود. على سبيل المثال ، يمكن أن تصف خطة التعويض المؤجلة سيناريو لإجراء تغيير ، مثل: “يمكنك تأجيل تاريخ الدفعة ولكن يجب أن تعلمنا قبل 12 شهرًا من تاريخ التوزيع المجدول السابق. ويجب أن يكون التاريخ الجديد بعد 5 سنوات على الأقل من التاريخ المجدول الأول”.
قد تؤدي بعض الأحداث إلى دفعة تحدث بطريقة مختلفة عما انتخبته. في وثيقة الخطة الخاصة بك ، قد يشار إليها باسم حوادث تشغيل أو توزيعات.
توزيعات تشغيلية
سوف تشرح وثيقة الخطة الخاصة بك كيف سيتم دفع أموالك. سيعتمد ذلك على نوع الحدث التشغيلي ، مثل:
- التقاعد
- إنهاء الخدمة
- الوفاة
- توزيعات الطوارئ أو الإعاقة
- تغيير السيطرة
أمثلة على الأحداث التشغيلية تشمل:
- إذا تمت إقالتك من وظيفتك ، فقد تمنحك الخطة الرصيد المستحق في غضون 60 يومًا. إذا كنت قد انتخبت دفعات تقسيط سنوية عند التقاعد ، فقد تبدأ على الرغم من أنها لم تكن مجدولة للبدء في خمس سنوات أخرى.
تحدد كل خطة شروطها الخاصة ، لذا يجب أن تشير إلى وثيقتك لمعرفة كيف تعمل خطتك.
توزيعات مجدولة
قم برسم جدول زمني للدخل المستقبلي الذي تتوقع أن تمتلكه عند التقاعد. قبل انتخاب تواريخ دفع NQDC الخاصة بك ، قد تتمكن من اختيار التواريخ التي من المرجح أن تحدث فيها في السنوات التي يكون فيها مصادر الدخل الخاضعة للضريبة أقل. على سبيل المثال ، افترض أن لديك رصيدًا كبيرًا في حساب 401 (k). عندما تصل إلى سن 72 ، ستضطر إلى أخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات ، مما سيؤدي إلى زيادة الدخل الخاضع للضريبة. إذا سمحت خطتك بذلك ، قد ترغب في الحصول على دفعات لمدة 10 سنوات من سن 60 إلى 70. عندما ينتهي دفع NQDC الخاص بك ، ستبدأ دفعات 401 (k) الخاصة بك.
ينتهي العديد من الأشخاص بتحديد دفعاتهم على شكل مبلغ مجمع. يزيد الدخل الإضافي من الدخول إلى فئة ضريبية أعلى في تلك السنة المالية ، مما يتسبب في زيادة الضرائب على دخلهم. إذا كانوا قد اختاروا خطة تقسيط ، فقد تمكنوا من تقليل التزاماتهم الضريبية على الدفعات بنسبة تتراوح بين 10٪ و 15٪.
حتى إذا لم تكن هناك فرص لتوفير الضرائب ، يمكن أن تظهر خطة دخل التقاعد لك مبلغ الدخل الصافي الذي سينتج عن الخيار الذي اخترته للدفعة الخاصة بك خلال كل عام.
خيارات أخرى: ممولة أو غير ممولة
تأتي خطط التعويض المؤجلة في العديد من الأشكال. نوع واحد من الخطة مصمم لصالح المسؤولين الكبار. قد يطلق على هذه الأنواع من الخطط “خطط القبعة العلوية” أو “خطط التقاعد التنفيذية الإضافية” أو “الفائض الفائض” أو “خطط تعديل الفوائد”.
هذه الخطط غير ممولة ، مما يعني أنه إذا دخلت الشركة في ديون ، يمكن أن تطالب بالأموال من قبل دائني الشركة. إذا لم تكن متأكدًا من مستقبل الشركة ، فقد يكون هذا سببًا لانتخاب أن تدفع كل مبالغ التعويض المؤجلة لك في دفعة واحدة في أقرب وقت ممكن.
التخطيط هو المفتاح
مع دفعات NQDC ، يمكن أن يساعد التخطيط لتوقيت الدفعات مع مستقبلك في الحصول على أعلى دخل صافي بعد الضرائب من الخطة. هذا يعني أنه يجب أن يكون لديك خطة واضحة نسبيًا للمستقبل لتتمكن من اختيار طرق الدفع الخاصة بك بحكمة. ومع ذلك ، إذا كنت تعلم أنك ستحصل على NQDC ، فقد تكون معتادًا على تخطيط الأمور لبضع سنوات ، لذا قد لا يكون هذا مشكلة.
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-make-your-deferred-comp-plan-elections-2388860
اترك تعليقاً