تعتبر مصطلحات “بير ستيربس” و “بير كابيتا” شائعة الاستخدام في وصايا الوفاة والوصايا العيشية القابلة للإلغاء. تصف هذه المصطلحات كيف ترغب في ترك ممتلكاتك للمستفيدين الخاصين بك وكيف ترغب في تمرير التركة إذا مات أحد المستفيدين الخاصين بك قبلك.
ما هو الفرق بين بير ستيربس وبير كابيتا؟
تعني توزيعات بير ستيربس أنه إذا لم يكن أي من المستفيدين الخاصين بك على قيد الحياة في وقت وفاتك، فإن حصتهم من التركة ستنتقل إلى أحفادهم. إذا كان أحد المستفيدين الخاصين بك متوفيًا ونجا منه أي أحفاد، فسيأخذ هؤلاء الأحفاد ما كان والدهم المتوفى سيكون قد تلقاه “بالتمثيل”.
توزيعات بير كابيتا يمكن أن تذهب فقط إلى المستفيدين الخاصين المسمين. لا تنتقل إلى الجيل التالي. تظل هذه التوزيعات في التركة إذا مات المستفيد قبل المتوفى، لتوزع بالتساوي بين المستفيدين الذين لا يزالون على قيد الحياة.
أمثلة على توزيعات بير ستيربس
لنفترض أن لديك ثلاثة أطفال: آن وبارت وكارل. آن لديها طفلين: درو وإيف. بارت وكارل ودرو وإيف ليس لديهم أحفاد.
فيما يلي ما يحدث في بعض السيناريوهات المختلفة إذا كانت وصيتك أو وصية العيش الخاصة بك تنص على توزيع ممتلكاتك على “أحفادك الأحياء آنذاك، بير ستيربس”:
- إذا كانت آن وبارت وكارل ودرو وإيف قد نجوا جميعًا بعد وفاتك: ستحصل آن وبارت وكارل على حصة 1/3 لكل منهم. درو وإيف لن يحصلا على أي شيء.
- إذا كانت آن قد توفيت قبل وفاتك وبارت وكارل ودرو وإيف قد نجوا جميعًا بعد وفاتك: سيحصل بارت وكارل على حصة 1/3 لكل منهم. سيحصل درو وإيف على حصة 1/6 لكل منهم. سيأخذون ما كانت آن ستأخذه بالتمثيل وبحصص متساوية، و 1/3 ÷ 2 يساوي 1/6 لكل منهم.
- إذا كانت آن وكارل ودرو وإيف قد نجوا جميعًا بعد وفاتك وبارت قد توفي قبل وفاتك: ستحصل آن وكارل على حصة 1/2 لكل منهم. لن يتم إنشاء حصة لبارت لأنه توفي قبل وفاتك ولم ينجو منه أي أحفاد. درو وإيف لن يحصلا على أي شيء.
- إذا كانت آن ودرو قد توفيا قبل وفاتك وبارت وكارل وإيف قد نجوا جميعًا بعد وفاتك: سيحصل بارت وكارل على حصة 1/3 لكل منهم. ستحصل إيف على حصة 1/3. ستأخذ بالتمثيل ما كانت آن ستأخذه. ليس هناك حاجة لإنشاء حصة لدرو لأنه توفي قبل وفاتك ولم ينجو منه أي أحفاد.
تُستخدم توزيعات بير ستيربس في التخطيط الوراثي لتغطية جميع الحالات النموذجية في الأسرة، بحيث لا يلزمك تعديل خطة التركة الخاصة بك في كل مرة يولد فيها طفل أو يموت مستفيد. مصطلح بير ستيربس هو لفظ لاتيني يعني “بالتمثيل” أو “بالفئة”.
تُستخدم توزيعات بير ستيربس بشكل أكثر شيوعًا في التخطيط الوراثي من توزيعات بير كابيتا لأنها تغطي الحالة الأسرية النموذجية.
ملاحظة: قم بتوضيح نواياك بشكل واضح لمحاميك إذا لم ترغب في أن يكون هذا النمط جزءًا من خطة التركة الخاصة بك. وإلا، ستضطر إلى تغيير خطتك في كل مرة يتوفى أحد المستفيدين الخاصين بك إذا لم تعد ترغب في تطبيق هذا التوزيع النموذجي.
أمثلة على توزيعات بير كابيتا
فيما يلي ما يحدث إذا كانت وصيتك الأخيرة تنص على توزيع ممتلكاتك على “أحفادك الأحياء آنذاك، بير كابيتا”:
- إذا كانت آن وبارت وكارل ودرو وإيف قد نجوا جميعًا بعد وفاتك: سيحصل آن وبارت وكارل ودرو وإيف على حصة 1/5 لكل منهم.
- إذا كانت آن قد توفيت قبل وفاتك وبارت وكارل ودرو وإيف قد نجوا جميعًا بعد وفاتك: سيحصل بارت وكارل ودرو وإيف على حصة 1/4 لكل منهم.
- إذا كانت آن وكارل ودرو وإيف قد نجوا جميعًا بعد وفاتك وبارت قد توفي قبل وفاتك: سيحصل آن وكارل ودرو وإيف على حصة 1/4 لكل منهم.
- إذا كانت آن ودرو قد توفيا قبل وفاتك وبارت وكارل وإيف قد نجوا جميعًا بعد وفاتك: سيحصل بارت وكارل وإيف على حصة 1/3 لكل منهم.
تعني “بير كابيتا” باللاتينية “بالرأس”. سيحصل جميع أعضاء المجموعة المحددة الأحياء على حصة متساوية إذا كان المستفيدين سيشاركون في توزيع بير كابيتا. لن يتم إنشاء حصة للمستفيد المتوفى، وسيتم زيادة حصص المستفيدين الآخرين وفقًا لذلك إذا كان أحد أعضاء المجموعة المحددة متوفيًا. سيتم امتصاص حصة المتوفى بنسبة متناسبة من قبل الآخرين.
ملاحظة: ستحتاج إلى التأكد من أن خطة التركة الخاصة بك تتناول أي حصص تخطي الأجيال التي يمكن أن تنشأ عن هذا النوع من الترتيب إذا كنت تفضل استخدام توزيع بير كابيتا. يمكن أن تكون لهذه التوزيعات آثار ضريبية.
شيء آخر يجب مراعاته
إذا كنت تترك حصصًا مباشرة للأحفاد والأحفاد الأبعاد من خلال توزيع بير كابيتا أو أي نوع آخر من التوزيع المباشر عندما يكون أطفالك قد نجوا منك، فسيؤدي ذلك إلى فرض ضريبة تحويل الأجيال القابلة للتخطي على حصص الأحفاد والأحفاد الأبعاد. اعمل بشكل وثيق مع محامي التخطيط الوراثي الخاص بك لضمان تجنب تلك الضريبة الإضافية والمكلفة.
الخلاصة
توزيعات بير ستيربس يمكن أن تبسط خطة التركة الخاصة بك إذا كنت واثقًا من أنك ترغب في أن يرث أحفاد المستفيدين حصصهم من التركة. فقط تذكر أنك على الأرجح تعطي زوج المستفيد السيطرة على الميراث إذا تم تمريره إلى أحد الأحفاد الذي لا يزال قاصرًا ولا يستطيع التحكم أو امتلاك ممتلكاته الخاصة قانونيًا بعد.
توزيع بير كابيتا يمنحك مزيدًا من السيطرة على من يحصل على ما، ولكن قد تضطر إلى العودة وتعديل خطة التركة الخاصة بك في كل مرة يولد فيها طفل أو إذا توفى المستفيدون الخاصون بك.
الأسئلة المتداولة
هل يمكنني اختيار مستفيد بير ستيربس أو بير كابيتا لحساب الرواتب التقاعدية الخاصة بي؟ نعم، يجب عليك ذلك. ستكون لدى الحارس خيار افتراضي وسيستخدمه إذا لم تجعل رغباتك الخاصة واضحة.
ما هو ضريبة تحويل الأجيال القابلة للتخطي، ومتى يصبح التركة مسؤولة عنها؟ تفرض ضريبة تحويل الأجيال القابلة للتخطي (GST) على المستوى الفدرالي وبعض الولايات. ينطبق على الهدايا على مدار الحياة والوصايا من التركة عندما يكون المستفيد أصغر منك بأكثر من جيلين إذا كنت مرتبطًا به، أو أصغر منك بأكثر من 37.5 عامًا إذا لم تكن كذلك. يوجد جيل بينك وبين المستلم. يشترك في نفس الاستثناء مع ضرائب الهدايا والتركة، ولذلك فإن العقارات الكبيرة جدًا هي التي تكون عرضة للضريبة.
Source: https://www.thebalancemoney.com/per-stirpes-versus-per-capita-distributions-3505142
اترك تعليقاً