دليل الضرائب للمتعاقدين المستقلين

في هذه المقالة ستتعرف على كيفية دفع الضرائب على دخل عملك وكيف يمكنك توفير المال على الضرائب الخاصة بعملك من خلال خصم المصروفات التجارية.

ما هو المتعاقد المستقل؟

المتعاقد المستقل هو ببساطة شخص يعمل لشخص آخر ولكن ليس كموظف. الموظف هو شخص يعمل لصالح شركة وتتحكم الشركة في ما سيتم فعله وكيف سيتم فعله.

هل المتعاقدين المستقلين هم أصحاب العمل الوحيد؟

من الناحية الضريبية ، ربما تعتبر نفسك صاحب عمل وحيد إذا كنت متعاقدًا مستقلاً. صاحب العمل الوحيد هو المالك الوحيد لشركة ليست شراكة أو شركة مساهمة.

كيف يؤثر كوني متعاقدًا مستقلاً على دفعتي؟

لا يزال بإمكانك الحصول على أجر عن العمل الذي تقوم به في عملك ، ولكن يتم خصم هذه المدفوعات من دخل عملك ، وليس كراتب أو أجر. المال الذي تتلقاه عن عملك أو منتجاتك يتم وضعه في حسابك المصرفي للعمل. يمكنك سحب المال من العمل (يسمى “سحب”) ، ولكن ليس كراتب ، لأنك صاحب العمل وليس موظفًا.

كيف يدفع المتعاقد المستقل ضريبة الدخل؟

عند إعداد الإقرار الضريبي الشخصي الخاص بك ، يجب عليك استخدام جدول محدد مع نموذج 1040 أو 1040-SR. يسمى هذا النموذج “الجدول C” ويذكر جميع مصادر دخل عملك وجميع مصروفات عملك.

ما هي المصروفات التي يمكنني خصمها كمتعاقد مستقل؟

يمكنك خصم المصروفات التجارية النموذجية التي قمت بدفعها. يجب أن يكون لديك سجلات ممتازة توضح المصروف التجاري والمبلغ في وقت النفقة ، في حالة التدقيق. هنا قائمة بالاستهلاكات الضريبية للأعمال من أ إلى ي. يمكنك أيضًا الرجوع إلى منشور الخدمة الداخلية 535 لمزيد من المعلومات حول المصروفات التجارية.

كيف أعرف أي المصروفات تعود للعمل؟

تقول مصلحة الضرائب أنه يمكنك خصم المصروفات التي تعتبر “عادية وضرورية” لعملك. المصروفات العادية هي تلك المصروفات الشائعة في نوع عملك (مثل أدوات الرسم لرسام). المصروفات الضرورية مفيدة ومناسبة. إذا كنت ترغب في خصم المصروفات ، يجب أن تستوفي هذا الاختبار “العادي والضروري” وألا تكون مصروفات شخصية. تأكد من توثيق المصروفات بتاريخ ومبلغ وغرض تجاري.

هل يجب علي دفع ضريبة مقدمة ربع سنوية؟

ليس لديك راتب كصاحب عمل ، وليس لديك خصم للضريبة الفيدرالية على الدخل أو ضريبة الدخل الولاية أو ضريبة العمل الحر. يجب عليك بالتالي دفع المدفوعات المقدرة ربع السنوية إذا كان لدى عملك ربح ، لدفع ضرائب الدخل على دخل عملك والدخل الآخر وضرائب العمل الحر.

هل يجب علي دفع شخص آخر للقيام بضرائبي؟

قد تكون قادرًا على استخدام أحد خدمات إعداد الضرائب عبر الإنترنت إذا كان لديك إقرار ضريبي بسيط للأعمال ، بدون موظفين أو مخزون منتجات.

هل سأحصل على نموذج W-2 لأغراض الضريبة على الدخل؟

بدلاً من تلقي نموذج W-2 في يناير من كل عام ، ستتلقى نموذجًا يسمى 1099-NEC من أي عميل أو عميل دفع لك 600 دولار أو أكثر خلال العام. إذا كانت المدفوعات الخاصة بك من أي عميل فردي أقل من 600 دولار ، فلن تتلقى نموذج 1099-NEC منهم ، ولكن يجب عليك مع ذلك تضمين المبلغ الذي تم دفعه في إقرار الضرائب الخاص بعملك.

كيف أدفع ضرائب الدخل على دخلي كمتعاقد مستقل؟

أولاً ، يجب عليك تحديد الدخل الصافي من جميع أنشطة عملك. يتم تسجيل دخلك من عملك كمتعاقد مستقل على الجدول C. يتم سرد الدخل من عملك كمتعاقد مستقل ، ثم يتم خصم أي خصومات للحصول على رقم الدخل الصافي. يتم إحضار هذا الرقم إلى السطر 3 في الجدول 1 ، وإلى السطر 2 في الجدول SE. يتم تضمين معلومات هذه الجداول في نموذج 1040 لحساب إجمالي الدخل الإجمالي المعدل.

هل يمكنني الحصول على خصم لدخل الأعمال المؤهل؟

شملت قانون الضرائب لعام 2017 خصمًا ضريبيًا لأصحاب الأعمال الصغيرة ، يسمى “خصم دخل الأعمال المؤهل (QBI)”. هذا الخصم هو 20٪ من دخل الأعمال المؤهل بالإضافة إلى خصومات المصروفات التجارية المعتادة. يمكن للمتعاقدين المستقلين الاستفادة من هذا الخصم لسنوات الضرائب بين 2018 و 2025. قد يكون الخصم محدودًا أو غير قابل للتطبيق لأصحاب الأعمال ذوي الدخل العالي. تحقق مع معد الضرائب الخاص بك لمزيد من المعلومات.

ضرائب المتعاقدين المستقلين – مثال

يعمل المتعاقد المستقل لعدة عملاء في عام 2020 ويكسب إجمالي 27،000 دولار للعام ، كما هو موضح في نموذج 1099-NEC الذي تلقاه من العملاء لعمل عام 2020. ليس لديه دخل آخر ، ولكن لدى زوجه وظيفة بدوام كامل ، ويقومون بتقديم إقرار ضريبي مشترك.

يكملون الجدول C لضرائب أعمالهم في عام 2020 ، ويكون صافي دخلهم من أعمالهم 18،000 دولار بعد خصم المصروفات المسموح بها. يتم وضع هذا المبلغ في الجدول 1 ، السطر 3 ، ثم في نموذج 1040.

يجب أن يدفعوا أيضًا ضريبة العمل الحر على 16،623 دولارًا (93.5٪ من 18،000 دولار) من دخل أعمالهم. يظهر نتيجة حساب الجدول SE أنهم مدينون بمبلغ 2،543.32 دولار (15.3٪) كضريبة على العمل الحر. يحصلون على ائتمان لهذا المبلغ من فوائد الضمان الاجتماعي. يتم خصم نصف هذا المبلغ (1،271.66 دولار).

لتجنب غرامات الضرائب المتأخرة ، يمكن للزوج زيادة الضريبة المستقطعة من عمله ، أو يمكن للمتعاقد المستقل في مثالنا أن يبدأ في دفع الضرائب المقدرة ، وأخذ المبلغ الكامل ودفع ربعه في كل ربع (15 أبريل ، 15 يوليو ، 15 أكتوبر ، و 15 يناير).

مرة أخرى ، لديك حتى 15 يونيو 2021 ، إذا كنت تعيش في تكساس أو لويزيانا أو أوكلاهوما ، أو أي منطقة أخرى تم الإعلان عنها كمنطقة كوارث بسبب العواصف الشتوية القاسية لعام 2021.

هذا مجرد مثال واحد على كيفية عمل ضرائب المتعاقدين المستقلين. قد تكون حالتك مختلفة ، لذا تحقق مع محترف الضرائب أو استخدم برامج إعداد الضرائب للمساعدة في إعداد الضرائب الخاصة بك.

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-report-and-pay-independent-contractor-taxes-398907