عندما يتعلق الأمر بالمستفيدين من خطة 401(k) أو الموروثة، فإن خياراتك لكيفية ومتى يتعين عليك سحب الأموال ستعتمد على عاملين: ما إذا كنت الزوج/الزوجة للشخص المتوفى، وكم كنتما عمركما عندما توفي.
المستفيد الزوج/الزوجة من 401(k)
أولاً، دعونا نلقي نظرة على القواعد التي تنطبق عند استلام خطة 401(k) الموروثة من الزوج/الزوجة.
إذا كان زوجك/زوجتك في سن أكبر من 72 عامًا، وأنت أيضًا في سن أكبر من 72 عامًا
إذا كان زوجك/زوجتك في سن أكبر من 72 عامًا (أو 70 ونصف إذا كان قد بلغ 70 ونصف قبل 1 يناير 2020) وقد بدأ بالفعل في سحب الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات (RMD) في وقت الوفاة، وأنت أيضًا في سن الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات، فإن القاعدة تنص على أنه يجب عليك الاستمرار في سحب الحد الأدنى المطلوب على الأقل. يمكن أن يحدث ذلك بعدة طرق:
- يمكنك تحويل الأموال إلى حساب IRA الخاص بك، ويُطلق عليه IRA الزوج/الزوجة. مع هذا الخيار، ستقوم بسحب التوزيعات المطلوبة بناءً على عمرك وجدول العمر الموحد. إذا رغبت، يمكنك سحب مبلغ أكبر من هذا المبلغ، ولكن ليس أقل. ستقوم بتسمية المستفيدين الخاصين بك مع هذا الخيار. بالنسبة لمعظم الناس، هذا هو أفضل خيار.
- يمكنك ترك الأموال في الخطة، ومواصلة السحب وفقًا لجدول التوزيع الحد الأدنى المطلوب الذي ينطبق على زوجك/زوجتك. إذا اخترت ذلك، يمكنك سحب مبلغ أكبر من هذا المبلغ، ولكن ليس أقل. تستمر تعيينات المستفيدين التي أعدها زوجك/زوجتك في النفاذ.
- يمكنك تحويل الأموال إلى نوع معين من الحساب يُسمى IRA الموروثة. مع IRA الموروثة، ستقوم بسحب التوزيعات المطلوبة بناءً على جدول توقعات العمر الفردي الخاص بك. إذا رغبت، يمكنك سحب مبلغ أكبر من هذا المبلغ، ولكن ليس أقل. ستقوم بتسمية المستفيدين الخاصين بك مع هذا الخيار.
إذا كنت وزوجك/زوجتك في نفس العمر، فإن الخيارات المذكورة أعلاه ستؤدي إلى نفس الحد الأدنى المطلوب للتوزيع. ومع ذلك، قد يوفر تحويلها إلى IRA الخاص بك خيارات إضافية للمستفيدين في المستقبل.
إذا كنت في سن أكبر من 59 ونصف عام ولكن أقل من 72 عامًا
إذا كنت المستفيد من خطة 401(k) زوجك وكنت في سن أكبر من 59 ونصف عام، ولكن لم تصل بعد إلى سن الحد الأدنى المطلوب للتوزيع، فلديك بعض الخيارات:
- يمكنك تحويل الحساب إلى IRA الخاص بك. الميزة المحتملة لهذا هي أنه لن يُطلب منك البدء في السحب حتى السنة التي تلي سن الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات الخاصة بك والتي تبلغ 72 عامًا (أو 70 ونصف إذا كنت قد بلغت 70 ونصف قبل 1 يناير 2020). يوفر هذا الخيار مرونة إضافية لأنه يمكنك سحب الأموال إذا احتجت إليها، ولكن لن يُطلب منك سحبها حتى تصل إلى سن الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات الخاصة بك. ستقوم بتسمية المستفيدين الخاصين بك مع هذا الخيار. بالنسبة لمعظم الناس، هذا هو أفضل خيار.
- يمكنك ترك الأموال في الخطة. إذا كان زوجك/زوجتك في سن أكبر من 72 عامًا وقد بدأ في سحب التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة، فستستمر في أخذ هذه التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة كل عام؛ أو تبدأ في أخذها عندما يصل زوجك/زوجتك إلى سن الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات الخاصة به. تستمر تعيينات المستفيدين التي أعدها زوجك/زوجتك في النفاذ مع هذا الخيار.
- يمكنك تحويل الأموال إلى نوع معين من الحساب يُسمى IRA الموروثة. مع IRA الموروثة، ستقوم بسحب التوزيعات المطلوبة بناءً على جدول توقعات العمر الفردي الخاص بك. إذا رغبت، يمكنك سحب مبلغ أكبر من هذا المبلغ، ولكن ليس أقل. ستقوم بتسمية المستفيدين الخاصين بك مع هذا الخيار.
إذا كان زوجك/زوجتك أكبر سنًا منك، فيجب عليك تقدير معدل ضريبة الدخل الحالية والمستقبلية لتحديد ما إذا كنت يجب أن تؤجل السحب حتى تصل إلى سن الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات الخاصة بك. يمكنك أيضًا مواصلة السحبات السنوية المطلوبة إذا كان زوجك/زوجتك قد تم تطبيقها بالفعل.
إذا كنت أصغر من سن 59 ونصف
إذا كنت ترث خطة 401(k) لزوجك/زوجتك، ولكنك لم تبلغ بعد سن 59 ونصف، فقم بمراجعة مزايا وعيوب الخيارات التالية:
- يمكنك ترك الأموال في خطة 401(k). مع هذا الخيار، يمكنك سحب الأموال حسب الحاجة وعدم دفع ضريبة العقوبة بنسبة 10% التي تنطبق عادة على الأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 59 ونصف. ستدفع ضريبة الدخل العادية على أي مبلغ يتم سحبه. (إذا كان زوجك/زوجتك قد تجاوز سن الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات، فسيتعين عليك مواصلة الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات.) ستستمر تعيينات المستفيدين التي أعدها زوجك/زوجتك في النفاذ بعد وفاتك.
- يمكنك تحويل الأموال إلى نوع معين من الحساب يُسمى IRA الموروثة. مع IRA الموروثة، ستقوم بسحب التوزيعات المطلوبة بناءً على جدول توقعات العمر الفردي الخاص بك. يمكنك سحب مبلغ أكبر من هذا المبلغ، ولكن ليس أقل. مع هذا الخيار، لا تخضع السحوبات لضريبة العقوبة بنسبة 10% حتى لو لم تكن قد بلغت سن 59 ونصف. ستقوم بتسمية المستفيدين الخاصين بك مع هذا الخيار.
- يمكنك تحويل خطة 401(k) إلى حساب IRA الخاص بك. لن تكون هناك ضرائب على هذه المعاملة. ومع ذلك، إذا لم تكن قد بلغت سن 59 ونصف بعد، قد لا ترغب في القيام بذلك لأنه بمجرد أن يصبح IRA الخاص بك، ستعتبر أي سحوبات تقوم بها سحوبات مبكرة وتخضع لضريبة العقوبة بنسبة 10% بالإضافة إلى ضرائب الدخل العادية. ستقوم بتسمية المستفيدين الخاصين بك مع هذا الخيار.
بالنسبة لمعظم الأشخاص الذين لم يبلغوا سن 59 ونصف، ستكون الخيارات الأولى أو الثانية هي الخيار الأفضل.
المستفيد غير الزوج/الزوجة من 401(k)
إذا كنت المستفيد من خطة 401(k) لشخص ما ولكنه لم يكن زوجك/زوجتك، فهناك ثلاثة خيارات ممكنة.
إذا كان الشخص الذي تمت استفادته منه أكبر من سن 72 عامًا
إذا كان الشخص الذي استفدت منه الحساب أكبر من سن الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات وقد بدأ بالفعل في سحب التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة في وقت الوفاة، فإن القاعدة تنص على أنه يجب عليك، على الأقل، الاستمرار في سحب هذه التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة، وإذا رغبت، يمكنك سحب مبلغ أكبر من هذا المبلغ، ولكن ليس أقل.
يمكنك سحب هذه التوزيعات على مدار فترة العمر المتوقع للمتوفى أو فترة عمرك، أيهما أطول، وفقًا لجداول الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات التي تنشرها مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS). يجب أن يكون لديك الخيار للقيام بذلك عن طريق ترك الأموال في الخطة أو تحويلها إلى حساب بعنوان IRA موروثة.
اترك تعليقاً