تقليل الدخل الخاضع للضريبة: الاستقطاعات الضريبية والاعتمادات الضريبية

تهدف خطة الضرائب إلى تنظيم شؤونك المالية بحيث تنتهي في النهاية بدفع أقل قدر ممكن من الضرائب. يمكنك القيام بذلك بثلاث طرق أساسية: يمكنك تقليل دخلك الخاضع للضريبة من خلال التعديلات، ويمكنك تعظيم الاستقطاعات الخاصة بك، ويمكنك الاستفادة من الاعتمادات الضريبية.

كيفية تقليل الدخل الخاضع للضريبة

الدخل الإجمالي المعدل (AGI) هو العنصر الرئيسي في تحديد الضرائب الخاصة بك. إنه الرقم الأساسي للحسابات، وتعتمد نسبة الضريبة الخاصة بك والاعتمادات الضريبية والاستقطاعات المختلفة عليه. لن تكون قادرًا على التأهل لبعض الاعتمادات أو الاستقطاعات إذا كانت مرتفعة جدًا.

ملاحظة: يمكن أن يؤثر AGI على حياتك المالية خارج الضرائب. تطلب البنوك ومقرضو الرهن العقاري وبرامج المساعدة المالية للكليات دائمًا الاستفسار عن الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك، وهو مقياس رئيسي لأوضاعك المالية.

كلما زادت الأموال التي تربحها، زاد AGI الخاص بك، وزادت الضرائب التي ستدفعها. على العكس من ذلك، ستدفع أقل في الضرائب إذا كان هذا الرقم أقل. هذه هي طريقة نظام الضرائب الأمريكي مُعدَّة، وكلها تبدأ بـ AGI الخاص بك.

كيفية العثور على AGI الخاص بك؟

AGI هو دخلك من جميع المصادر، بعد خصم أي تعديلات على الدخل التي قد تكون مؤهلاً لها. هذه ليست نفس الاستقطاعات عندما يقللون الدخل، لأنه ليس عليك أن تفصلها للمطالبة بها. يمكنك أخذها في الجدول 1 من النموذج 1040 الخاص بك، ويمكن أن يقلل أو يزيد المجموع الإجمالي المعدل لديك، اعتمادًا على طبيعة التعديل.

يقوم الجدول 1 بتقديم استقطاعات من الدخل الإجمالي ومصادر إضافية للدخل أيضًا. سيزداد AGI الخاص بك إذا كان لديك إيرادات إضافية فقط ولم تكن مؤهلاً لأي تعديلات. والجانب الآخر هو أن AGI الخاص بك سينخفض إذا كان لديك تعديلات وليس لديك مصادر إضافية للدخل.

تشمل المصادر الإضافية للدخل ولكن لا تقتصر على:

• استردادات ضريبة الدخل الحكومية
• النفقات العائلية
• إيرادات الأعمال
• إيرادات القمار
• المكاسب الرأسمالية
• تعويضات البطالة

تشمل التعديلات على الدخل التي تقلل من AGI ولكن لا تقتصر على:

• المساهمات التي قمت بها في IRA أو 401 (k)
• فوائد القروض الطلابية المدفوعة
• النفقات العائلية المدفوعة
• المساهمات في حسابات التوفير الصحي (HSAs)
• نفقات الانتقال لبعض أفراد القوات المسلحة
• الجزء القابل للاستقطاع من ضريبة العمل الذاتي، وكذلك مدفوعات التأمين الصحي للعمل الحر

زيادة الاستقطاعات الضريبية

الدخل الخاضع للضريبة هو ما تبقى بعد تحديد AGI الخاص بك. لديك خيار هنا: يمكنك المطالبة بالاستقطاع القياسي لوضعك الضريبي، أو يمكنك استقطاع المصروفات المؤهلة الخاصة بك، ولكن لا يمكنك القيام بالاثنين معًا.

تشمل الاستقطاعات المفصلة:

• نفقات الرعاية الطبية والأسنان التي تزيد عن 7.5٪ من AGI الخاص بك.
• مجموع مبالغ ضرائب الدخل المحلية والولاية وضرائب الممتلكات الشخصية، مثل رسوم تسجيل السيارات، حتى 10،000 دولار، أو 5،000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم بإقرار منفصل. يمكنك استبدال ضرائب المبيعات التي دفعتها بدلاً من ضرائب الدخل إذا كان ذلك أكثر فائدة بالنسبة لك، ولكن لا يمكنك تضمين كل من ضرائب المبيعات والدخل. يجب عليك اختيار واحدة منهما.
• فوائد الرهن العقاري المأخوذة من ما يصل إلى 750،000 دولار، أو 375،000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم بإقرار ضريبي منفصل.
• هبات للجمعيات الخيرية وتبرعات نقدية بقيمة 250 دولار أو أكثر.
• خسائر الكوارث الناجمة عن كوارث معلنة على المستوى الوطني.

الاستفادة من الاعتمادات الضريبية

الاعتمادات الضريبية لا تقلل من الدخل الخاضع للضريبة – إنها أفضل من ذلك. إنها تطرح مباشرة من أي دين ضريبي تنتهي به لدى مصلحة الضرائب بعد إكمال إقرار الضرائب الخاص بك وبعد أخذ جميع التعديلات على الدخل والاستقطاعات الضريبية التي لديك الحق فيها.

هناك اعتمادات ضريبية لنفقات الكلية والتوفير للتقاعد وتبني الأطفال ونفقات رعاية الأطفال التي قد تدفعها لكي تتمكن من الذهاب للعمل أو الدراسة. على سبيل المثال، هناك اعتماد للأطفال دون سن 17 عامًا، والذي يخضع لقيود الدخل، واعتماد ضريبة الدخل المكتسبة (EITC) الذي يمكن أن يضع بعض المال في جيوب المكلفين ذوي الدخل المنخفض.

تُعتبر الاعتمادات الضريبية مدفوعات مُعتمدة مباشرة إلى مصلحة الضرائب، تمامًا كما لو كتبت شيكًا للمال المستحق. يمكن لمعظمها فقط تقليل أو إلغاء دين الضرائب الخاص بك، ولكن بعض الاعتمادات (أي القابلة للاسترداد) يمكن أن تؤدي إلى إصدار مسترد ضريبي من قبل مصلحة الضرائب لأي رصيد متبقي بعد تقليل التزامك الضريبي إلى الصفر.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

كيف يمكنني تقليل دخلي الخاضع للضريبة إذا كنت مستقلًا؟

أي شخص يدفع ضريبة العمل الحر مؤهل لخصم نصف هذه الضريبة من دخله الإجمالي. كشخص مستقل، أنت مؤهل أيضًا لخصم مجموعة متنوعة من المصروفات المتعلقة بالأعمال، جنبًا إلى جنب مع تكلفة التأمين الصحي الخاص بك. يمكنك أيضًا السعي لتقليل صافي الأرباح الإجمالية الخاصة بك، حيث ستقلل من دخلك الخاضع للضريبة قبل أي استقطاعات أخرى.

كيف يمكنني تقليل الدخل الخاضع للضريبة؟

يمكنك تقليل الدخل الخاضع للضريبة عن طريق الاستفادة من أدوات التوفير “قبل الضريبة” المتاحة لك. يمكن أن تكون هذه حسابات التقاعد مثل 401 (k) و IRA ، وخطط التوفير للتعليم الجامعي مثل 529s ، وحسابات التوفير الصحي ، وغيرها. استراتيجية أخرى هي تعظيم الاستقطاعات الخاصة بك، على الرغم من أن الاستقطاع القياسي سيوفر أكبر مدى لمعظم المكلفين.

هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟

شكرًا لتقديم ملاحظاتك!

المصادر:

IRS. “Schedule 1 (Form 1040).”

IRS. “Topic No. 501 Should I Itemize?”

IRS. “Instructions for Schedule A.”

IRS. “Topic No. 502 Medical and Dental Expenses.”

IRS. “IRS Provides Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2022.”

IRS. “Retirement Topics – Exceptions to Tax on Early Distributions.”

IRS. “About Schedule 8812 (Form 1040), Credits for Qualifying Children and Other Dependents.”

IRS. “Self-Employment Tax (Social Security and Medicare Taxes).”

Source: https://www.thebalancemoney.com/tax-planning-basics-3193487