تحديد التعديلات على الدخل في إقرار الضريبة الخاص بك

لا يلزمك تفصيل الاستهلاك للمطالبات الضريبية للمطالبات الضريبية هذه

تعديلات الدخل

تقلل تعديلات الدخل من الدخل الخاضع للضريبة. يمكنك المطالبة بتعديلات الدخل والاستهلاك القياسي أو المفصل، ولكن لا يمكنك المطالبة بكل من الاستهلاك القياسي والمفصل. يتم حساب تعديلات الدخل على الجدول 1، ثم يتم نقل النتيجة إلى السطر 11 من نموذج 1040 لعام 2022. يتضمن الجدول 1 كل من تعديلات الدخل والأرباح الإضافية التي لم يتم الإبلاغ عنها في أي مكان آخر في إقرار الضريبة الخاص بك. هناك 10 تعديلات شائعة للدخل التي يمكنك المطالبة بها.

تعديلات الدخل في إقرار الضريبة الخاص بك

يظهر الدخل المعدل الخاص بك على السطر 11 من نموذج 1040 لعام 2022، وهو الإقرار الذي ستقدمه في عام 2023. يظهر الاستهلاك القياسي أو مجموع المطالبات الخاصة بك على السطر 12. يمكنك المطالبة بالاستهلاك القياسي للدخل التجاري المؤهل على السطر 13 إذا كنت مؤهلاً، ثم إضافته إلى الاستهلاك القياسي أو المفصل. يؤدي هذا إلى الحصول على الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك، والذي يظهر على السطر 15.

الجداول المرقمة

يجب أن ترافق إقرار الضريبة الخاص بك ثلاثة جداول مرقمة إذا كانت تنطبق على وضعك المالي والضريبي. يتم إدخال المعلومات المقابلة من هذه الجداول في إقرار الضريبة الخاص بك وتساعد في تحديد الدخل المعدل الخاص بك في معظم الحالات.

جدول 1: الأرباح الإضافية

يطلب منك نموذج 1040 الإبلاغ عن بعض الأرباح الإضافية في الجدول 1. تشمل هذه: الدخل أو الخسارة التجارية كما يتم حسابها في الجدول C، النفقات المدفوعة، الاعتمادات الضريبية الخاضعة للضريبة أو المقابلات من إقرارات الضرائب المحلية و / أو الدولية، الإيرادات من الإيجارات والعوائد الملكية كما يتم حسابها في الجدول E، الدخل أو الخسارة الزراعية كما يتم حسابها في الجدول F، الدخل من القمار، الجوائز والتكريمات، الربح الرأسمالي أو الخسارة، تعويض البطالة، “دخل آخر”، والذي يمكن أن يشمل الجوائز والتكريمات والربح من نشاط غير مشارك فيه للربح، مثل المال الذي حصلت عليه من هوايتك.

جدول 1: تعديلات الدخل

تدخل تعديلات الدخل الخاصة بك في الجزء الثاني من الجدول 1. هذه هي المبالغ التي كان يشار إليها سابقًا باسم “الاستهلاك فوق الخط” لأنها ظهرت على الصفحة الأولى من إقرارات الضرائب التي كانت قيد الاستخدام في عام 2017 وفي السنوات السابقة. تم إدخال هذه المعلومات فوق الصفحة النهائية لهذه النماذج على الخط الذي يظهر فيه الدخل الإجمالي المعدل.

تشمل هذه التعديلات / الاستهلاك ما يلي: نفقات المعلمين، التكاليف التي تتحملها الاحتياطيات العسكرية والفنانين المؤدّين والمسؤولين الحكوميين ذوي الأجور، حسابات توفير الصحة (HSAs)، تكاليف الانتقال لأعضاء القوات المسلحة، تكاليف العمل الحر المتعددة، مثل مساهمات خطة التقاعد ومدفوعات التأمين الصحي ونصف ضريبة العمل الحر كما هو مبلغ على الجدول SE، مبالغ غرامة سحب الادخار، فائدة قرض الطالب، الرسوم الدراسية ونفقات التعليم الأخرى، خصم الIRA التقليدي، النفقات العائلية المدفوعة في عام 2018 أو في وقت سابق.

يتم طرح إجمالي جميع هذه الاستهلاكات من الدخل الإجمالي لديك للوصول إلى الدخل المعدل الخاص بك على السطر 10 من إقرار الضريبة الخاص بك لعام 2022. يمكنك ثم طرح إما الاستهلاك القياسي أو مجموع المطالبات الخاصة بك من إجمالي دخلك للحصول على الدخل المعدل الخاص بك.

بعد ذلك، يمكنك إضافة الاستهلاك القياسي أو المفصل والدخل المؤهل للأعمال التجارية، ثم طرح المجموع من دخلك المعدل على السطر 11 للحصول على الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك على السطر 15. هذا هو الرقم الذي يستخدم لحساب مسؤوليتك الضريبية على الدخل الفيدرالي: المبلغ الذي تدينه لمصلحة الإيرادات الداخلية أو المبلغ المتوقع للمبلغ المسترد من الضريبة.

التأثير على الضريبة البديلة الحد الأدنى

لا يتم إضافة تعديلات الدخل عند حساب الضريبة البديلة الحد الأدنى (AMT) إذا كنت تخضع لهذه الضريبة. الضريبة البديلة الحد الأدنى هي طريقة بديلة لحساب مسؤوليتك الضريبية على الدخل الفيدرالي، وتبدأ بالدخل الإجمالي المعدل. تقلل تعديلات الدخل من الدخل الإجمالي المعدل، لذلك يمكن أن تقلل أيضًا من الضريبة البديلة الحد الأدنى وتساعدك على تجنب ذلك.

التأثير على المخصصات والاعتمادات الأخرى

تقتصر بعض المخصصات الضريبية المفصلة على الدخل الإجمالي المعدل للمكلف. على سبيل المثال، يمكن خصم نفقات الرعاية الصحية فقط بقدر ما تتجاوز 7.5٪ من الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك.

فلنفترض أن لديك دخل إجمالي معدل قدره 50،000 دولار لعام 2022. لديك نفقات طبية مؤهلة تبلغ 6،000 دولار للعام. يمكنك خصم نفقاتك الطبية بقدر ما تتجاوز 7.5٪ من الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك، أو 3،750 دولار. تتجاوز نفقاتك الطبية قيمة 6،000 دولار هذا العتبة بمقدار 2،250 دولار، لذا يمكنك المطالبة بـ 2،250 دولار من إجمالي نفقاتك 6،000 دولار كخصم مفصل.

ولكن فلنفترض أنك أيضًا تساهم بمبلغ 1،000 دولار في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) في نفس السنة الضريبية. تعتبر هذه المساهمات تعديلًا للدخل، لذا يقلل ذلك من الدخل الإجمالي المعدل بمقدار 1،000 دولار. الآن هو 49،000 دولار. ستكون لديك عتبة قدرها 3،675 دولار، أو 7.5٪ من 49،000 دولار، بدلاً من 3،750 دولار لحساب خصم نفقاتك الطبية حتى تتمكن من خصم 75 دولارًا إضافيًا في نفقاتك الطبية لتصل إلى 2،325 دولار بدلاً من 2،250 دولار.

التأثير على الضرائب الأخرى

يمكن أن تقلل زيادة تعديلات الدخل من الضرائب الأخرى، لأن بعض الضرائب الإضافية تحسب بناءً على الدخل الإجمالي المعدل. تعتمد ضريبة الدخل الاستثمارية الصافية بنسبة 3.8٪ جزئيًا على الدخل الإجمالي المعدل المعدل للدخل الإجمالي المعدل للشخص فوق عتبات معينة. يمكنك تجنب دفع هذه الضريبة إذا كنت تستطيع تقليل الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك دون تلك العتبات.

معظم برامج إعداد الضرائب مجهزة تجهيزًا جيدًا للتعامل مع جميع هذه السيناريوهات، ويمكنك دائمًا طلب مساعدة من محترف ضريبي إذا كنت لا تشعر حقًا بأنك قادر على التعامل بنفسك.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

ماذا يعني إذا لم تدعي أي تعديلات على الدخل؟

تقلل تعديلات الدخل من الدخل الإجمالي المعدل الخاضع للضريبة، لذلك كلما قلت هذه التعديلات، زادت الضرائب التي قد تدفعها.

هل يمكنك إجراء تعديلات على الدخل والمطالبة بالاستهلاك القياسي؟

نعم، تسمى تعديلات الدخل “الاستهلاك فوق الخط”، بينما تسمى المطالبات القياسية أو المفصلة “الاستهلاك تحت الخط”. يتم حسابهما
Source: https://www.thebalancemoney.com/adjustments-to-income-3192985