الاستثناء الزوجي غير المحدود وضرائبك

كيف يمكن للاستثناء الزوجي غير المحدود أن يفيد إرثك

الجنسية والاستثناء الزوجي غير المحدود

يمكن لجميع المقيمين في الولايات المتحدة الاستفادة من الاستثناء الزوجي غير المحدود للممتلكات المنقولة إلى زوج يكون أيضًا مواطنًا أمريكيًا، ولكن تتغير القواعد بالنسبة للأزواج غير المواطنين.

قواعد أخرى بشأن الاستثناء الزوجي غير المحدود

الاستثناء الزوجي غير المحدود متاح فقط حتى وفاة الزوج الثاني. إذا لم ينفقوا أو يستنفدوا ذلك خلال حياتهم، فقد يكون قيمة الممتلكات معرضة للضرائب عند تمريرها إلى ورثتهم الخاصة. إذا قدموا المال أو الممتلكات لأي شخص آخر غير الزوج، فقد يتعرضون لضريبة الهدايا.

الاستثناء الزوجي غير المحدود والثقات العيشية

يمكن أن يتطلب كل ذلك تخطيطًا دقيقًا للميراث لأن بعض الثقات العيشية يمكن أن تتجاوز القواعد المعتادة. إذا ترك الشخص المتوفى أي ممتلكات لصالح زوجه الغير مواطن في ثقة محلية مؤهلة (QDOT) مكتوبة بشكل صحيح، فسيكون مؤهلاً للاستثناء. كما يؤهل تمرير الممتلكات إلى أنواع أخرى من الثقات التي أنشأها أحد الأزواج لصالح الآخر للاستثناء الزوجي غير المحدود. وتشمل ذلك ثقة الاستثناء الزوجي أو ثقة الممتلكات المؤهلة للفائدة المحددة، والمعروفة أيضًا باسم ثقة QTIP. هذه هي الثقة “أ” في خطة الثقة AB. كما تؤهل الثقات المؤهلة للفائدة المحددة للحياة الداخلية، والمعروفة أيضًا باسم ثقات QTIP الحياة الداخلية.

ضرائب العقارات على مستوى الولاية والاستثناء الزوجي غير المحدود

تسمح الولايات التي تجمع ضريبة عقارية خاصة بها أيضًا بالاستثناء الزوجي غير المحدود. في الولايات التي تسمح بانتخاب QTIP خاص بالولاية فقط من خلال استخدام خطة ABC Trust، فإن الثقة “أ” والثقة “C” هما ثقات QTIP تستوفي شروط الاستثناء الزوجي غير المحدود على مستوى الولاية.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

ما هو الاستثناء الزوجي غير المحدود؟ الاستثناء الزوجي غير المحدود هو قاعدة تسمح للأزواج (طالما كان كلاهما مواطنًا أمريكيًا) بإجراء عدد غير محدود من الهدايا لبعضهما البعض طوال حياتهم دون دفع ضرائب الهدايا أو الإرث.

في أي عام دخل الاستثناء الزوجي غير المحدود حيز التنفيذ؟ دخل الاستثناء الزوجي غير المحدود حيز التنفيذ في عام 1982. قبل ذلك، كان يُسمح فقط بالاستثناء الزوجي لـ “تحويلات الممتلكات التي كان للزوج الناجي للمتوفى مصلحة مؤقتة”.

Source: https://www.thebalancemoney.com/unlimited-marital-deduction-3505622