اختيار خطة التقاعد التي توفر أفضل فائدة ضريبية يعتمد على عدة عوامل، بما في ذلك دخلك والفوائد الضريبية الفريدة لكل نوع من الخطط. قبل استثمار أموالك الثمينة في خطة التقاعد، تحقق من الخطة التي ستعود عليك بالفائدة وتتناسب مع وضعك المالي الفريد.
فوائد الضرائب لأفضل الخطط
هناك العديد من أنواع خطط التقاعد المختلفة للاختيار من بينها، ولكن المركبات الرئيسية لتوفير التقاعد هي الحساب الفردي للتقاعد التقليدي، الحساب الفردي للتقاعد روث، حساب التقاعد البسيط للموظفين الذاتيين وأصحاب الأعمال الصغيرة، وخطة 401(k).
الحساب الفردي للتقاعد التقليدي
يتم تمويل هذا الحساب بأموال ما قبل الضريبة، وتنمو الأرباح بدون دفع ضرائب. وهذا يعني أن المساهمات تقلل من الدخل الخاضع للضريبة خلال السنة المالية التي تم فيها الإسهامات (أو على الأقل قبل تقديم الإقرار الضريبي للسنة المالية). يتم دفع الضرائب عندما يتم سحب الأموال، عادةً خلال سنوات التقاعد.
الحد الأقصى للمساهمة لعامي 2021 و 2022 هو 6,000 دولار. يمكن إجراء مساهمة إضافية “استراحة” بقيمة 1,000 دولار للأفراد الذين تجاوزوا سن الخمسين خلال العام. لا توجد حدود دخل للمساهمات في الحساب الفردي للتقاعد التقليدي؛ ومع ذلك، هناك حدود على استلام الاستقطاعات الضريبية تبدأ من 66,000 دولار للدخل المعدل المعدل للنمو (MAGI) للأفراد الأعزب و 105,000 دولار MAGI للأزواج المتزوجين مشتركة في عام 2021. تزداد هذه الحدود إلى 68,000 دولار للأفراد الأعزب و 109,000 دولار للأزواج المتزوجين في عام 2022.
الحساب الفردي للتقاعد روث
يتم تمويل الحساب الفردي للتقاعد روث بأموال ما بعد الضريبة وتنمو الأرباح بدون دفع ضرائب. يمكنك سحب المساهمات فقط من الحساب الفردي للتقاعد روث دون أي عقوبة في أي سن. في سن 59 ونصف، يمكنك سحب المساهمات والأرباح دون أي عقوبة، شريطة أن يكون الحساب الفردي للتقاعد روث مفتوحًا لمدة خمس سنوات ضريبية على الأقل. الحد الأقصى للمساهمة لعامي 2021 و 2022 هو 6,000 دولار. يمكن إجراء مساهمة إضافية “استراحة” بقيمة 1,000 دولار للأفراد الذين تجاوزوا سن الخمسين خلال العام. في عام 2021، يمكنك إجراء مساهمة كاملة إذا كان دخلك المعدل المعدل (MAGI) أقل من 125,000 دولار وكنت تقدم بطلب كفرد. يمكن للأزواج المتزوجين المقدمين بشكل مشترك إجراء مساهمة كاملة إذا كان دخلك المعدل المعدل (MAGI) أقل من 198,000 دولار. تزداد هذه الحدود إلى 129,000 دولار للأفراد الأعزب و 204,000 دولار للأزواج المتزوجين في عام 2022.
حساب التقاعد البسيط للموظفين الذاتيين وأصحاب الأعمال الصغيرة (SEP IRA)
تم تصميم حساب التقاعد البسيط للأفراد العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال الصغيرة وموظفيهم. يتم تمويل حساب SEP IRA بأموال ما قبل الضريبة وتنمو الأرباح بدون دفع ضرائب. يتم فرض ضرائب على السحوبات بنسبة 10%، تمامًا مثل السحوبات من الحساب الفردي للتقاعد التقليدي. الحد الأقصى للمساهمة هو الأقل بين الحد الأقصى للراتب أو 58,000 دولار في عام 2021. يزيد هذا إلى 61,000 دولار في عام 2022.
خطة 401(k)
تموّل هذه الخطط التقاعد المدعومة من قبل أصحاب العمل بمساهمات ما قبل الضريبة أو ما بعد الضريبة (روث)، والتي تنمو بدون دفع ضرائب حتى السحب بعد انفصال الخدمة من جهة العمل. يقدم العديد من أصحاب العمل مساهمات متطابقة عندما يساهم الموظفون بأموالهم الخاصة من خلال خصم الرواتب. الحد الأقصى للمساهمة هو 19,500 دولار في عام 2021 ويزيد إلى 20,500 دولار في عام 2022. مساهمة “استراحة” للمشاركين الذين تجاوزوا سن الخمسين هو 6,500 دولار في عامي 2021 و 2022. لا تشمل الحدود المساهمات المتطابقة من جانب أصحاب العمل. ينطبق عقوبة السحب المبكر بنسبة 10% على السحوبات التي تتم قبل سن الخمسين ونصف.
خطة 403(b)
تشبه خطط 403(b) خطط 401(k)، حيث تكون خططاً مدعومة من قبل أصحاب العمل بنفس حدود المساهمة وميزة المساهمة المتطابقة. تسمى أيضًا تأمينات التقاعد المحمية من الضرائب (TSAs)، وتكون خطط 403(b) عادةً متاحة من خلال المدارس العامة وبعض المنظمات الخاضعة للضرائب.
العوامل التي تحدد أي خطة تقاعد تقدم لك أفضل فوائد
قبل اتخاذ قرار بشأن أي خطة تقاعد تقدم لك أفضل فوائد، يجب مراعاة العوامل الأساسية التالية:
- دخلك: عمومًا، يستفيد الأفراد ذوي الدخل العالي الأكثر من المساهمات ما قبل الضريبة. والعكس صحيح أيضًا: إذا كنت في فئة ضريبية منخفضة، فقد تستفيد الأكثر من المساهمات الروث. نظرًا لأن الحسابات الفردية للتقاعد التقليدي والروث لها حدود دخل، فقد لا يكون بعض الأفراد مؤهلين للمساهمة. أيضًا، يجب أن يكون لديك دخل مكتسب للمساهمة في حساب الفردية للتقاعد. هناك استثناء واحد لهذا القاعدة وهو عندما يكون لدى أحد الزوجين دخل مكتسب والآخر ليس لديه. قد يكون بإمكان الزوج الموظف أن يقدم مساهمات في حساب الفردية للتقاعد الزوجية.
- توفر خطط العمل المدعومة من قبل أصحاب العمل: إذا كان لديك الوصول إلى خطة 401(k) أو خطة 403(b)، ويقدم صاحب العمل مساهمات متطابقة، يجب عليك أن تقدم مساهماتك الخاصة، على الأقل حتى الحد الأدنى لتلقي المساهمة المطابقة بالكامل. لا تحتوي الحسابات الفردية للتقاعد على ميزة المساهمة المتطابقة.
- أصحاب الأعمال الصغيرة: إذا كنت تمتلك شركة بعدد قليل من الموظفين أو لا توجد لديك موظفين، فقد يكون لديك المزيد من الخيارات لخطط التقاعد لنفسك وموظفيك.
الاستنتاج
توفير التقاعد في خطة تقاعد محمية ضريبيًا هو فكرة جيدة تقريبًا دائمًا. عندما لا تخضع رأس المال والأرباح للضرائب، يصبح مزايا الفائدة المركبة في الاستثمار أكثر قوة.
Source: https://www.thebalancemoney.com/retirement-plans-that-offer-tax-benefits-4584293
اترك تعليقاً