ما هي ضرائب الرواتب؟
تعتبر ضرائب الرواتب هي الضرائب التي يجب عليك دفعها على الرواتب (المبالغ التي تدفعها للموظفين عن العمل الذي قاموا به). يتم الإبلاغ عن ضرائب الرواتب ودفعها من خلال نموذج IRS Form 941 ، وهو تقرير الأجور والضرائب الفصلي المطلوب لجميع أصحاب العمل. تشمل هذه الضرائب:
- ضرائب الدخل الفيدرالية (FIT): هذه هي الضرائب التي تحجزها من رواتب موظفيك. تدفع ضرائب FIT لتغطية النفقات الفيدرالية مثل الدفاع والتعليم والنقل والطاقة والبيئة ، بالإضافة إلى الفائدة على الدين الفيدرالي.
- ضرائب FICA (ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية): هذه هي الضرائب التي تحجزها من الموظفين والمبلغ المطابق الذي تحتفظ به لدفعه من قبل شركتك. تعني FICA قانون المساهمات الفيدرالية للتأمين.
كيف يحدد مكتب الإيرادات الداخلية مواعيد إيداع ضرائب الرواتب؟
لا يمكنك إيداع ضرائب الرواتب في أي وقت تشاء. يتم تحديد جدولك وتكراره استنادًا إلى فترة النظر السابقة. فيما يلي الخطوات للعثور على تواريخ الإيداع الصحيحة لضرائب الرواتب لشركتك:
- ابحث عن فترة النظر: فترة النظر هي الإطار الزمني الذي تستخدمه لتحديد ما إذا كنت ستودع الضرائب على أساس شهري أو أسبوعي. تحدد مسؤوليتك الضريبية خلال فترة النظر الجدول الذي يجب عليك اتباعه. فترة النظر إذا كنت تستخدم نموذج 941 يبدأ في 1 يوليو من عام ميلادي ويمتد حتى 30 يونيو من العام التالي.
- ابحث عن مبلغ مسؤوليتك الضريبية الإجمالي خلال فترة النظر: أفضل طريقة للعثور على المبالغ المستحقة لضرائب الرواتب التي تم دفعها خلال فترة النظر هي النظر إلى نموذج 941 الخاص بك (التقرير الفصلي للأجور والضرائب). انتقل إلى السطر 12 (الضرائب الإجمالية بعد التعديلات والاعتمادات). إذا قمت بالإبلاغ عن 50,000 دولار أو أقل من الضرائب لفترة النظر ، فأنت مودع شهري. إذا قمت بالإبلاغ عن مبلغ أكثر من 50,000 دولار ، فأنت مودع أسبوعي. إذا كنت صاحب عمل جديد ولم يكن لديك موظفين خلال فترة النظر ، فأنت مودع شهري للسنة المالية الأولى لعملك.
مواعيد استحقاق إيداع ضرائب الرواتب
يجب أن يتم إيداع الودائع الشهرية بحلول اليوم الخامس عشر من الشهر التالي للشهر الذي قمت فيه بدفع الموظفين. على سبيل المثال ، إذا قمت بدفع الموظفين في يوليو ، يجب أن تقوم بإيداع الوديعة في موعد أقصاه 15 أغسطس.
تحدد مواعيد الودائع الأسبوعية بواسطة يوم الدفع:
- إذا كان يوم الدفع يوم السبت أو الأحد أو الاثنين أو الثلاثاء ، فيجب عليك إيداع الضرائب بحلول الجمعة التالية.
- إذا كان يوم الدفع يوم الأربعاء أو الخميس أو الجمعة ، فيجب عليك إيداع الضرائب بحلول الأربعاء التالي.
هناك قاعدة خاصة للمبالغ الكبيرة المستحقة من الضرائب ، وتسمى قاعدة الإيداع في اليوم التالي. إذا كانت التزامات ضريبة الرواتب الخاصة بك تزيد عن 100,000 دولار ، فيجب عليك إيداع الضرائب في اليوم التالي بعد تراكم هذا الالتزام ، ويجب أن تستمر في إجراء الودائع في اليوم التالي لبقية تلك السنة والسنة التالية.
عقوبات إيداع ضرائب الرواتب
يجب أن تقوم بإيداع 100٪ من الضريبة المستحقة في أو قبل تاريخ الاستحقاق. قد يتم تغريمك إذا قمت بإيداع مبلغ أقل من المبلغ المطلوب ، أو إذا قمت بإرسال هذه المدفوعات عن طريق البريد بدلاً من استخدام نظام الإيداع الإلكتروني المعتمد.
لا توجد عقوبة لأخطاء الإيداع إذا لم تتجاوز 100 دولار أو 2٪ من مبلغ الضرائب على الرواتب المطلوب إيداعها. يجب عليك تعويض الرصيد في يوم التعويض المحدد مسبقًا لتجنب المزيد من العقوبات.
كيفية إجراء إيداعات ضرائب الرواتب الفيدرالية
يمكنك الدفع باستخدام نموذج 941 إذا كانت مسؤوليتك الضريبية الإجمالية للربع أقل من 2,500 دولار. في جميع الحالات الأخرى ، يجب عليك الإيداع إلكترونيًا باستخدام نظام الإيداع الإلكتروني للضرائب الفيدرالية لدى مكتب الإيرادات الداخلية (EFTPS) عبر الإنترنت أو طريقة إلكترونية أخرى معتمدة من قبل مكتب الإيرادات الداخلية.
خدمات الرواتب وبرامج الرواتب
إذا كان كل هذا العمل يبدو مرهقًا ، فاستفد من خدمة الرواتب أو برنامج الرواتب. تعد خدمة الرواتب شركة خارجية تتولى جميع وظائف الرواتب الخاصة بك ، بما في ذلك إرسال التقارير والمدفوعات عند استحقاقها ، لضرائب الرواتب الفيدرالية والولاية.
يمكن لبرنامج الرواتب مساعدتك في جميع التفاصيل ويمكنه إجراء الودائع بالنيابة عنك من خلال الاتصال بحساب الرواتب الخاص بك. تأكد من أن البرنامج يمكنه تذكيرك بمواعيد الدفع.
ملاحظة: إن وجود برنامج الرواتب أو خدمة الرواتب لا يعني أنك لا تحتاج إلى معرفة مسؤولياتك الضريبية مع مكتب الإيرادات الداخلية. لا يزال عليك أن تكون على علم بالتقارير والمدفوعات المستحقة ومواعيدها.
الأسئلة المتكررة (FAQs)
كيف يمكنني إجراء إيداعات ضرائب الرواتب الفيدرالية؟ يجب عليك إجراء إيداعات ضرائب الرواتب بواسطة التحويل الإلكتروني للأموال (EFT). لا يمكنك إرسال شيك إلى مكتب الإيرادات الداخلية لهذه الودائع. يستخدم معظم الشركات نظام الإيداع الإلكتروني للضرائب الفيدرالية للمكتب الفيدرالي للضرائب (EFTPS).
أين يمكنني إرسال دفعتي 941؟ قد تتمكن من إرسال وديعة ضرائب الرواتب الخاصة بك عن طريق البريد إذا كان إجمالي الضرائب المستحقة أقل من 2,500 دولار للربع الحالي أو السابق ولم يكن لديك 100,000 دولار في الضرائب في أي يوم خلال فترة الوديعة. يعتمد عنوان المراسلة لمكتب الإيرادات الداخلية على الولاية التي تقع فيها شركتك. انظر تعليمات نموذج 941 (الصفحة 8) للحصول على قائمة بهذه العناوين.
هل ترغب في قراءة المزيد من المحتوى مثل هذا؟ سجل للحصول على النشرة الإخبارية لـ The Balance للحصول على رؤى يومية وتحليلات ونصائح مالية ، تصل مباشرة إلى صندوق البريد الوارد الخاص بك كل صباح!
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-and-when-do-i-make-payroll-tax-deposits-398821
اترك تعليقاً