مساهمات خطط 529

تعتبر خطط التوفير للكلية 529 واحدة من أقوى وسائل التوفير للكلية. تتيح لك هذه الخطط إجراء مساهمات كبيرة تتراكم بدون ضريبة طالما اتبعت جميع القواعد الضريبية والقوانين ذات الصلة. يمكن استخدام الأموال في خطط 529 لدفع أي نفقات متعلقة بالكلية، بما في ذلك الرسوم الدراسية والرسوم والسكن والكتب والحواسيب المستخدمة في المدرسة. يمكن استخدام الأموال لدفع البرامج الجامعية أو الدراسات العليا.

ما يعجبنا في خطط 529

1. الأرباح الخالية من الضرائب إذا تم استخدامها في النفقات المؤهلة.

2. تعريف واسع للنفقات المؤهلة.

3. حدود مساهمة عالية.

4. يمكن البدء في التوفير قبل عقود من وصول المستفيدين إلى المدرسة.

5. خصومات ضريبية محتملة على المساهمات في الولاية.

ما لا يعجبنا في خطط 529

1. العقوبات على النفقات غير المؤهلة.

2. تأثير ضريبة الهدايا على المساهمات الكبيرة.

3. عدم التنبؤ بعوائد السوق.

4. زيادة الرسوم الدراسية التي تتجاوز نمو السوق.

حدود المساهمة القصوى

تحدد خطط الخدمة الداخلية حدود المساهمة في الخطط 529 بما لا يزيد عن ما هو ضروري لدفع نفقات التعليم المؤهلة للمستفيد. كبرامج ترعاها الدولة، تحدد كل ولاية حدودًا على مقدار ما يمكن تجميعه في حساباتها 529. يعتمد معظم الحدود على التكلفة المتوقعة الإجمالية للتعليم العالي في المؤسسات المؤهلة.

يمكن إجراء المساهمات في الحساب حتى يصل المستفيد إلى 520،000 دولار في نيويورك. يمكن للحساب أن يستمر في النمو بعد بلوغ الحد الأقصى، ولكن لن يسمح بإجراء مساهمات جديدة. تحظى الولايات الأخرى بحدود مماثلة. تحدد كاليفورنيا الحد الأقصى عند 529،000 دولار وتسمح ميشيغان بما يصل إلى 500،000 دولار.

مشاكل ضريبة الهدايا

يمكنك توفير الكثير من المال في خطة 529، ولكن إضافة الأموال بسرعة كبيرة يمكن أن تسبب مشاكل. تحد حدود ضريبة الهدايا مقدار المال الذي يمكن نقله من شخص إلى آخر قبل أن تتدخل مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكن للأزواج الذين يحملون الجنسية الأمريكية أن يعطوا بعضهم البعض مبالغ غير محدودة، ولكن يمكن أن تعتبر المساهمات في خطة 529 لطفل أو حفيد أو شخص آخر هدايا، ويمكن أن تؤثر هذه الهدايا على الضرائب الحالية أو المستقبلية.

استثناء ضريبة الهدايا السنوية

يُسمح للأفراد بإهداء مبلغ معين كل عام قبل تفعيل ضريبة الهدايا. يُعرف هذا باسم الاستثناء السنوي، ويتم تحديده بمبلغ 15,000 دولار لعام 2021، وزيادة إلى 16,000 دولار في عام 2022. تنطبق الضريبة على الشخص الذي يقدم الهدية، وليس على المستلم. يمكن للزوجين اللذين يقدمان إقرار ضريبي مشترك أن يعطوا مبلغًا يصل إلى 32,000 دولار في عام 2022 دون تفعيل ضريبة الهدايا.

إعطاء أكثر من الحد الأقصى

أنت حر في إهداء مبلغ أكبر من الاستثناء السنوي (15,000 أو 16,000 دولار) لنفس الشخص في نفس العام، ولكن يجب عليك الإبلاغ عن الهدية لمصلحة الضرائب على نموذج 709. قد لا تضطر بالضرورة إلى دفع الضرائب على الهدية لأنها قد تكون مغطاة بالاستثناء الضريبي للهدايا على مدى الحياة، ولكن يجب عليك الإبلاغ عنها على أي حال.

انتخاب خمس سنوات

تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بإجراء مساهمات لمدة خمس سنوات في خطط 529 دفعة واحدة مع إمكانية تجنب عواقب ضريبة الهدايا. يمكنك أن تساهم بمبلغ 75,000 دولار في عام 2021 أو 80,000 دولار في عام 2022 (أو 150,000 دولار أو 160,000 دولار للزوجين المتزوجين) في حساب 529 للمستفيد في دفعة واحدة، ولكن يجب أن يعكس نموذج 709 الخاص بك اختيارك لانتخاب خمس سنوات.

هذه طريقة قوية للبدء في خطة توفير، ولكن قواعدها يمكن أن تكون معقدة. فمن السهل أن تعطي هدايا “تداخل” بشكل عرضي وتعطي أكثر من اللازم. قد تؤدي مساهمة الهدايا الإضافية خلال فترة الانتخاب لخمس سنوات إلى تفعيل عواقب ضريبة.

إذا توفي الشخص الذي قدم المساهمة خلال تلك الفترة الخمس سنوات، فقد يضطر ممتلكو الميراث إلى تضمين جزء من المساهمة لأغراض ضريبة الميراث.

المدفوعات المباشرة

المدفوعات التي تتم خارج خطة 529 مباشرة إلى مؤسسة التعليم العالي لتكاليف الرسوم الدراسية عمومًا لا تخضع لضرائب الهدايا. هذا ليس مفيدًا كثيرًا إذا كنت تدخر المال لطفل حديث الولادة، ولكن يمكن أن يكون مفيدًا للآباء أو الأجداد الذين يرغبون في المساعدة أثناء تواجد الطفل في المدرسة. ومع ذلك، فإن هذا الاستراتيجية ليست مثالية لأنها مفيدة فقط لدفع رسوم الدراسة.

قد يتم التعامل مع المال المخصص للسكن والطعام أو نفقات أخرى على أنها هدية. وعليك أيضًا أن تضع في اعتبارك أنه قد يؤثر على قدرة الطالب على الحصول على المساعدة المالية.

حدود الاستقطاعات

حد آخر يستحق الاهتمام هو مدى استفادتك من الفوائد الضريبية في السنة الحالية. قد يكون المقدمون مؤهلين للاستقطاع الضريبي على الدخل الولاية على المساهمات في خطط 529 في بعض الولايات. تختلف توافر الاستقطاع الضريبي على الدخل الولاية من ولاية إلى أخرى ويمكن أن تكون لكل ولاية قواعد وحدود استقطاع مختلفة.

الهدف الأساسي لحساب 529 هو بناء الأصول للنفقات المستقبلية، لذا قد لا يهمك ما هي الحدود. ولكن من الجيد دائمًا معرفة مدى استفادتك من إجراء المساهمات، ولا تريد المطالبة بالاستقطاع الذي ليس لديك الحق في المطالبة به.

على سبيل المثال، قد يكون للمكلفين في ولاية نيويورك الذين يستخدمون خطة نيويورك 529 الحق في استقطاع يصل إلى 5,000 دولار (أو 10,000 دولار للأزواج المتزوجين يقدمان إقرار ضريبي مشترك) على إقراراتهم الضريبية الولاية. تضاعف إلينوي هذه المبالغ (يمكن للزوجين المتزوجين أن يستقطعوا ما يصل إلى 20,000 دولار)، وتسمح بعض الولايات بخصم المبلغ الكامل للمساهمات الخاصة بك.

ملاحظة: تستند بعض الولايات الحد إلى المكلف الذي يدعي الاستقطاع، بينما تطبق الولايات الأخرى حدودًا منفصلة لكل مستفيد. يمكن أن توفر المساهمات للمستفيدين المتعددين خصمًا إجماليًا أعلى.

قد لا تكون المساهمات في 529 التي تتجاوز استثناء ضريبة الهدايا مؤهلة للاستقطاع الضريبي على الدخل الفيدرالي، ولكن هذا لا يعني أن الفوائد الفيدرالية غير موجودة. لا تخضع الأرباح داخل حساب 529 للضرائب سنويًا، ويمكن أن تخرج جميع الأرباح بشكل محتمل من دون دفع ضرائب إذا تم استخدام الأموال للنفقات التعليمية العالية المؤهلة. بالطبع، قد يتم فرض ضرائب على الدخل وضرائب العقوبة على الأرباح إذا لم يتم استخدام الأموال للنفقات المؤهلة.

استشارة متخصص ضريبي

غالبًا ما تقوم الولايات بإجراء تغييرات على قواعد خطط 529. استشر مستشار ضريبي محلي ومخطط مالي ملم بالقواعد في ولايتك قبل اتخاذ قرارات كبيرة أو اتخاذ إجراءات مالية. من الأفضل دائمًا منع حدوث مشاكل قبل حدوثها من خلال التشاور مع خبير.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكرًا لملاحظاتك!

المصادر:

1. NY’S 529 College Savings Plan. “529 Basics.”

2. Michigan Legislature. “Michigan Education Savings Program Act,” Pages 4-5.

3. ScholarShare529. “Frequently Asked Questions.”

4. Internal Revenue Service. “IRS Provides Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2022.”

5. Internal Revenue Service. “Frequently Asked Questions on Gift Taxes.”

6. Internal Revenue Service. “Instructions for Form 709 (2021).”

7. New York’s 529 College Savings Program. “Direct Plan Tax Benefits.”

8. Illinois Revenue. “Do Contributions to IRC Section 529 College Savings and Tuition Programs Qualify as a Deduction?”

9. Internal Revenue Service. “Qualified Education Expenses.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/529-limits-contributions-balances-taxes-4138359