ما هو هدية الاستثناء السنوي؟

تعريف:

هدية الاستثناء السنوي هي هدية تستوفي الاستثناء السنوي من ضرائب الهدايا الفيدرالية.

كيف تعمل هدية الاستثناء السنوي؟

هدية الاستثناء السنوي هي هدية يمكن تضمينها في الاستثناء السنوي للمانح. الاستثناء السنوي هو منفعة ضريبية يمكن للمكلفين استخدامها عندما يقدمون هدية تتجاوز مبلغ الاستثناء.

تكون هدايا الاستثناء السنوي عادة عبارة عن نقود أو أسهم أو سندات أو أجزاء من العقارات أو إلغاء الديون على قرض عائلي بمبلغ لا يتجاوز استثناء ضريبة الهدايا السنوية. تحدد الحكومة الفيدرالية الحدود المسموح بها للهدايا المعفاة من الضرائب كل عام.

ملاحظة: لعام 2022 ، يبلغ الاستثناء الفيدرالي من ضرائب الهدايا 16,000 دولار ، والحد لعام 2023 هو 17,000 دولار.

عندما تقدم هدية لشخص بقيمة أقل من حد الاستثناء ، فليس عليك دفع الضرائب عليها. ومع ذلك ، إذا كانت هديتك تتجاوز الحد ، فستحتاج إلى الإبلاغ عن المبلغ الذي تجاوز الحد على نموذج IRS Form 709.

يتم منح كل شخص مبلغ استثناء سنوي منفصل للهدايا بموجب قانون الضرائب الأمريكي. يمكنهم منح هذا المبلغ لعدد غير محدود من الأشخاص (أفراد الأسرة وغير أفراد الأسرة على حد سواء) خلال العام. على سبيل المثال ، يمكنك إعطاء أي عدد من الأشخاص هدية بقيمة 16,000 دولار في عام 2022 دون أن تتحمل أي عقوبات ضريبية.

يمكن للأزواج المتزوجين دمج مبالغ الاستثناء السنوي الخاصة بهم ، ولكن يجب الإبلاغ عن الهدايا المقسمة بين الزوج والزوجة لمكتب الضرائب الفيدرالي على نموذج IRS Form 709.

ملاحظة: الهدايا التي يتم تقديمها للزوجة المواطنة الأمريكية معفاة من ضرائب الهدايا بسبب الاستثناء الزوجي غير المحدود. الهدايا التي يتم تقديمها للزوجة غير المواطنة الأمريكية لها مبلغ استثناء سنوي قدره 159,000 دولار لعام 2022 و 164,000 دولار في عام 2023.

مثال على هدايا الاستثناء السنوي

لنفترض أنه خلال عام 2022 ، قدمت أنت وزوجتك ، اللذان هما مواطنان أمريكيان ، الهدايا التالية:

• أنت تعطي 5,000 دولار لابنك خالد في مارس ومن ثم 5,000 دولار أخرى في ديسمبر.
• زوجتك تعطي 10,000 دولار لابنتها ريجينا في مارس ومن ثم 10,000 دولار أخرى في ديسمبر.
• أنت تعطي 2,000 دولار لابنة أختك جيزيل في يونيو.
• أنت تعطي زوجتك خاتم الماس يستحق 50,000 دولار في ديسمبر.

الهدايا التي لا تتطلب الإبلاغ عنها:

لقد قدمت هدايا إجمالية بقيمة 62,000 دولار في عام 2022. لحسن الحظ ، جميع الهدايا تستوفي شروط الاستثناء السنوي أو ليست خاضعة للضرائب وفقًا للاستثناء الزوجي غير المحدود. تستوفي الهدية بقيمة 10,000 دولار لخالد والهدية بقيمة 2,000 دولار لجيزيل الاستثناء السنوي ، وتستوفي إجمالي 50,000 دولار لزوجتك وفقًا للاستثناء الزوجي غير المحدود.

الهدايا التي تتطلب الإبلاغ عنها:

من ناحية أخرى ، قدمت زوجتك هدايا إجمالية بقيمة 70,000 دولار في عام 2022 قد تستوفي أو قد لا تستوفي شروط الاستثناء السنوي: يتجاوز إجمالي 20,000 دولار لريجينا الحد السنوي للاستثناء السنوي البالغ 16,000 دولار ، بينما يستوفي إجمالي 50,000 دولار لك الاستثناء الزوجي غير المحدود.

ماذا عن الـ 20,000 دولار لريجينا؟ هل سيعتبر 4,000 دولار من الـ 20,000 دولار المعطاة لها هدية خاضعة للضرائب أم لا؟ سيعتمد ذلك على عاملين:

• كيف تم تسمية الحساب (أو الحسابات) التي تم الحصول على المال منها.
• ما إذا كنت توافق على تقسيم الهدايا مع زوجتك أم لا.

يمكنك وزوجتك الاتفاق على تقسيم هدية الـ 20,000 دولار لتجنب الضرائب. للقيام بذلك ، سيحتاج كل منكما إلى الإبلاغ عن الهدية المقسومة لمكتب الضرائب الفيدرالي باستخدام نموذج IRS Form 709. إذا لم توافق على تقسيم الاستثناء على هدية ريجينا مع زوجتك ، فسيحتاج زوجك إلى الإبلاغ عن هدية خاضعة للضرائب بقيمة 4,000 دولار لمكتب الضرائب الفيدرالي باستخدام نموذج IRS Form 709.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

كيف يعمل استثناء الهدية السنوي؟

تسمح لك خدمة الإيرادات الداخلية بتقديم هدايا بمبلغ معين لكل شخص سنويًا دون فرض ضرائب على القيمة الزائدة. ومع ذلك ، إذا تجاوزت هذا المبلغ ، فستكون مدينًا بالضرائب على القيمة الزائدة للهدية.

هل تنطبق استثناء الهدية السنوي على الهدايا الخيرية؟

عمومًا ، لا يتم احتساب التبرعات الخيرية ضمن استثناء الهدية السنوي. ومع ذلك ، إذا طلبت منك خدمة الإيرادات الداخلية الإبلاغ عن الهدايا غير الخيرية الخاصة بك ، فيجب عليك الإبلاغ عن الهدايا الخيرية الخاصة بك أيضًا.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-an-annual-exclusion-gift-3505671