ما هو خطة الكافتيريا؟

تعريف:

خطة الكافتيريا هي برنامج يقدمه صاحب العمل يمكن للموظفين من خلاله اختيار المساهمة بأموال ما قبل الضريبة في حسابات الفوائد لبعض النفقات المؤهلة بما في ذلك النفقات الطبية المعتمدة ونفقات الرعاية الاعتمادية ونفقات التبني.

كيف تعمل خطة الكافتيريا؟

إذا كانت شركتك تقدم خطة الكافتيريا، فمن المرجح أن تتمكن من التسجيل خلال فترة التسجيل المفتوحة للشركة. إذا قررت أنك ترغب في التسجيل، يمكنك اختيار أو “انتخاب” المبلغ الذي ترغب في المساهمة به في خطتك.

سوف تتمكن من استرداد المبلغ المستحق طوال العام من هذه الخطة لأي نفقات مؤهلة. تذكر أنه يمكنك تغيير اختيارك فقط إذا كان لديك ظرف حياتي مؤهل. يمكن أن تشمل الظروف المؤهلة الزواج أو الطلاق أو تغيير الوظيفة.

مثال على خطة الكافتيريا

حساب الرعاية الصحية المرنة (FSA) هو مثال على فائدة تقدم في إطار خطة الكافتيريا. حساب الإنفاق المرن للرعاية هو فائدة تقدمها صاحب العمل يسمح لك بالمساهمة بأموال ما قبل الضريبة لاستخدامها في تغطية نفقات الرعاية الصحية أو الرعاية الاعتمادية.

دعونا نستخدم حساب FSA للرعاية الصحية كمثال. خلال فترة التسجيل المفتوحة، تحدد أنك ترغب في وضع 3,050 دولارًا (الحد الأقصى المسموح به في عام 2023) في حساب FSA الخاص بك للعام. سيتم تقسيم هذا المبلغ على عدد فترات الدفع، وسيتم خصم مبلغ مقابل من الراتب في كل فترة دفع – 117.31 دولار إذا كنت تتلقى راتبك كل أسبوعين.

في العام الجديد، يتم إيداع المبلغ الكامل الذي قمت بالاختيار بالاحتفاظ به للعام في حسابك من قبل صاحب العمل؛ حيث يقدم صاحب العمل أموال الحساب للعام المقبل.

يجب استخدام الأموال في هذا الحساب فقط للنفقات المؤهلة ويجب استخدامها فقط خلال العام الخطة.

عندما تتكبد نفقة مؤهلة، ستقدم إثبات الدفع إلى مسؤولي حساب FSA. ستتم المستردة في شكل شيك أو إيداع مباشر، اعتمادًا على كيفية إعداد حسابك.

هل تحتاج إلى خطة الكافتيريا؟

الفائدة الرئيسية لخطة الكافتيريا هي قدرتها على تخفيف العبء الضريبي من خلال توفير حسابات فوائد لنفقات الرعاية الصحية والرعاية الاعتمادية. إذا كنت تعتقد أن لديك نفقات طبية أو رعاية اعتمادية، فإن وضع الأموال في هذا النوع من الخطط من المرجح أن يساعدك على توفير المال.

قد يكون تحديد المبلغ الذي ترغب في تخصيصه للعام أمرًا صعبًا – وهو أمر ترغب في مناقشته مع مسؤول الفوائد الخاص بك. بالنسبة للخطط مثل حسابات FSA، إذا لم تستخدم كل المال، فستفقده، لذلك قد تكون خطة الكافتيريا خيارًا جيدًا بالنسبة لك إذا كنت تعرف أن لديك نفقات مؤهلة وكم تكلفة هذه النفقات عادة كل عام.

كيفية الحصول على خطة الكافتيريا

تتوفر خطط الكافتيريا للموظفين وأزواجهم والمعالين. إذا كان لدى صاحب العمل خطة كافتيريا، يجب أن تكون مؤهلاً للتسجيل عند التعيين أو خلال فترة التسجيل المفتوحة لصاحب العمل.

لمعرفة التفاصيل المحددة حول البرنامج الذي تهتم به، يمكنك زيارة موقع الفوائد الخاص بصاحب العمل أو طرح السؤال على ممثل الموارد البشرية الخاص بك.

ملاحظة: عادة ما يكون الأفراد العاملين لحسابهم الخاص غير مؤهلين لإعداد خطط الكافتيريا.

يمكن لأصحاب العمل الذين يرغبون في إعداد خطة الكافتيريا لموظفيهم أن يبدأوا بتبني وثيقة خطة مكتوبة، والتأكد من أن الموظفين يعلمون أن انتخابات خطتهم لا يمكن تراجعها لسنة الخطة، وتلبية متطلبات عدم التمييز للفوائد المقدمة.

الأسئلة المتكررة

هل خطة الكافتيريا هي نفسها خطة 401(k)؟

لا. حساب 401(k) هو حساب التقاعد الذي يمكن إنشاؤه من قبل موظف أو شخص يعمل لحسابه الخاص. تم تصميم خطة الكافتيريا للسماح للموظفين بدفع نفقات الرعاية الصحية ونفقات الرعاية الاعتمادية باستخدام الدولارات ما قبل الضريبة. قد لا تتدحرج الأموال في العديد من أنواع خطط الكافتيريا من عام إلى آخر.

ماذا تشمل خطة الكافتيريا؟

تسمح خطة الكافتيريا للموظفين بوضع أموال خالية من الضرائب في حساب يمكنهم استخدامه لتغطية نفقات الرعاية الطبية أو الرعاية الاعتمادية المؤهلة. حسابات توفير الصحة وحسابات التوفير المرنة للرعاية وحسابات التوفير المرنة للرعاية الاعتمادية جميعها أنواع من خطط الكافتيريا.

هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟

شكرًا لتعليقك! يرجى إخبارنا بسبب ذلك!

المصادر:

IRS. “FAQs for Government Entities Regarding Cafeteria Plans.”

TASC. “Section 125 Cafeteria Plan.”

BusinessPlans. “What Happens if There Is Money Left in My Account at the End of the Claim Period After All My Eligible Expenses Have Been Reimbursed?”

SHRM. “2023 Health FSA Contribution Cap Rises to $3,050.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-cafeteria-plan-5222197