المعتمد هو شخص قدمت له دعمًا ماليًا كبيرًا خلال السنة الضريبية. تعترف مصلحة الضرائب الأمريكية بنوعين من المعتمدين: الأطفال المؤهلين والأقارب المؤهلين.
كيف يعمل المعتمد؟
هناك عدة معايير أخرى يجب أن تتوافق معها أيضًا ، اعتمادًا على عمرهم وعلاقتهم بك. يمكن أن يوفر لك القدرة على المطالبة بهم في إرجاع الضريبة آلاف الدولارات حرفيًا.
الأطفال المؤهلين
يجب أن يستوفي الطفل المؤهل المعايير التالية:
- يجب أن يكون الشخص الذي تطالب به طفلك أو طفلك الزوجي أو طفلك المتبنى أو أخوك أو نصف أخوك أو أخو زوجك أو نصف أخو زوجك أو نسل أي من هؤلاء الأفراد.
- يجب أن يكون طفلك أصغر منك؛ أصغر من سن 19 في نهاية السنة الضريبية؛ أصغر من سن 24 في نهاية السنة الضريبية إذا كانوا طلابًا بدوام كامل لمدة خمسة أشهر على الأقل؛ أو معاقين تمامًا ودائمًا.
- يجب أن يعيش طفلك معك لأكثر من نصف السنة، مع بعض الاستثناءات مثل النشر العسكري والعيش بعيدًا عن المنزل للدراسة. يجب أن ينوي طفلك العودة إلى منزلك بعد فترة غيابه.
- لا يجب أن يكون طفلك قد دفع أكثر من نصف احتياجاته المالية الخاصة على مدار السنة.
- يجب أن تكون أنت الشخص الوحيد الذي يطالب بهم كمعتمد.
ملاحظة: تنطبق قواعد خاصة للأطفال الذين يعيشون مع والدين مطلقين أو منفصلين. يحق للوالد الذي عاش مع الطفل أكثر خلال السنة أن يطالب بالطفل أولاً. يمكن للوالد الذي لديه أعلى دخل إجمالي معدل المطالبة بالطفل في حالة عيش الطفل مع كل والديه بالتساوي.
الأقارب المؤهلين
يجب أن تستوفي الأقارب المؤهلين أيضًا بعض القواعد:
- يجب أن يكون المعتمد قد عاش معك طوال السنة إذا لم يكن مرتبطًا بك عائليًا مثل والديك أو جدك. تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية قائمة كاملة بأنواع الأقارب الذين لا يجب أن يعيشوا معك. لا يمكن أن يكونوا طفلك المؤهل أو طفل المعتمد لشخص آخر. لا يجب أن يكونوا قد حصلوا على 4300 دولار أو أكثر للسنة الضريبية الكاملة لعام 2021. يمكن زيادة هذا الحد سنويًا لمواكبة الاقتصاد.
- يجب أن توفر أكثر من نصف دعمهم المالي الإجمالي للسنة.
ملاحظة: يجب أن تكون أنت الشخص الوحيد الذي يحق له المطالبة بالأقارب المؤهلين كمعتمد، أو يمكنك تقديم نموذج 2120 “اتفاقية الدعم المتعدد” إلى مصلحة الضرائب. يمكن للأقارب الآخرين التنازل عن حقوقهم في المطالبة بالمعتمد من خلال توقيع بيانات بهذا الشأن. يجب أن تكون قد دفعت أكثر من 10٪ من احتياجات الدعم المالي لأقاربك في هذه الحالة. هذا الخيار ينطبق على الأشقاء الذين يدعمون معًا الوالدين المسنين.
ثلاثة قواعد إضافية
يجب تلبية ثلاثة اختبارات إضافية قبل أن تكون مؤهلاً للمطالبة بأي من هذين النوعين من المعتمدين:
- اختبار المكلف بالاعتماد: لا يُسمح لك بالمطالبة بالمعتمدين إذا كنت يمكن أن يتم المطالبة بها كمعتمد لشخص آخر.
- اختبار الإقرار المشترك: لا يمكنك المطالبة بشخص متزوج كمعتمد إذا قدموا إقرار ضريبي مشترك ما لم يتم تقديم الإقرار فقط للمطالبة برد الضريبة.
- اختبار المواطنة أو المقيم: يجب أن يكون الشخص الذي تطالب به مواطنًا أمريكيًا أو مقيمًا أجنبيًا مقيمًا في الولايات المتحدة أو مواطنًا أمريكيًا أو مقيمًا في المكسيك أو كندا (مع استثناء لبعض الأطفال المتبنيين).
فوائد المعتمدين
نشأت فكرة المطالبة بالمعتمدين في عام 1954 مع المادة 151 من قانون الإيرادات الداخلية ومقدمة الاعتمادات الشخصية. يمكنك المطالبة بالاعتماد الشخصي لكل معتمد يمكنك المطالبة به. تقلل هذه الاعتمادات المبلغ الذي يتم فرض الضرائب عليه.
تم إلغاء الاعتمادات الشخصية بموجب قانون تخفيض الضرائب وتوظيف الوظائف (TCJA) ، على الأقل من عام 2018 حتى عام 2025 بينما يظل TCJA ساري المفعول. تم زيادة الاستقطاعات القياسية بشكل فعال بموجب القانون. تم زيادة بعض الاعتمادات الضريبية للمعتمدين ، وتم إنشاء اعتماد ضريبي جديد. تشمل هذه الاعتمادات اعتماد ضريبة الطفل ، واعتماد للمعتمدين الآخرين ، واعتماد الرعاية الطفلية والمعتمدة ، وغيرها.
قد تكون مؤهلاً أيضًا للحصول على وضعية تقديم الإقرار بصفتك رب الأسرة المفيدة إذا كان لديك معتمد ، على الرغم من أن هناك العديد من القواعد الأخرى المؤهلة. يجب أن تدفع أكثر من نصف تكاليف الحفاظ على منزلك ، ولا يمكن أن تكون متزوجًا إلا إذا عشت منفصلاً عن زوجك طوال العام.
ملاحظة: قد تختلف متطلبات أهلية المعتمد قليلاً في تفاصيلها الدقيقة لكل من هذه الاعتمادات. لدى مصلحة الضرائب الأمريكية أداة رقمية يمكن أن تساعدك في تحديد ما إذا كان طفلك مؤهلاً لاعتماد ضريبة الطفل أو ما إذا كان البالغ مؤهلاً لاعتماد الأشخاص الآخرين.
هل يجب عليك المطالبة بالمعتمدين؟
ليس من الإلزام أن تطالب بالمعتمدين في إرجاع الضريبة الخاص بك ، ولكنها فكرة جيدة بشكل عام ، لأن المطالبة بهم يمكن أن يؤهلك للحصول على آلاف الدولارات في اعتمادات ضريبية ، بين أمتع الفوائد الأخرى. إذا اخترت عدم إضافتهم إلى إرجاع الضريبة الخاص بك ، فأنت تترك المال على الطاولة كل عام.
ومع ذلك ، هناك عدة اعتمادات تتلاشى عند مستويات الدخل الأعلى. على سبيل المثال ، لعام 2021 ، يبدأ اعتماد ضريبة الطفل في التقليل عندما يتجاوز الدخل 150,000 دولار في الإقرارات المشتركة ، أو 112,500 دولار في إقرارات رب الأسرة ، أو 75,000 دولار في إقرار الفرد الواحد أو الزوج المتقدم بإقرار منفصل.
مزايا وعيوب المعتمدين
المزايا
- إضافة معتمد يمكن أن يقلل من العبء الضريبي الإجمالي.
- بعض الاعتمادات قابلة للاسترداد ، لذا يمكنك الحصول على نقود بعد أن يقضيوا على ما تدين به لمصلحة الضرائب.
العيوب
- المطالبة بشخص ما كمعتمد يمنعهم من تقديم إقرار ضريبي خاص بهم.
- من المحتمل ألا ترى الكثير من الفوائد إذا كان دخلك مرتفعًا جدًا.
الأسئلة المتداولة (التعليمات البرمجية)
هل يمكنني المطالبة بنفسي كمعتمد؟
لا. المعتمد هو شخص آخر غيرك أو زوجتك الذي يعتمد على دعمك طوال العام. يتم منح استثناءات الاعتماد فقط عندما تطالب بطفل معتمد أو قريب معتمد. بالإضافة إلى ذلك ، لا يمكنك المطالبة بمعتمد إذا كنت معتمدًا بنفسك.
من يؤهل كمعتمد؟
لكي تتمكن من المطالبة بمعتمد ، يجب أن تكون قد قدمت لهم الدعم لنصف دعمهم على مدار السنة الكاملة. توفر مصلحة الضرائب الأمريكية ورقة عمل لتحديد الدعم لمساعدتك في حساب ما إذا كنت تفي بمتطلباتها.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخر
المصادر:
- مصلحة الضرائب الأمريكية. “المنشور 501 المعتمدون والاستثناء القياسي ومعلومات التقديم”. الصفحات 11 و 16.
- Intuit TurboTax. “قواعد المطالبة بالمعتمد في إرجاع الضريبة الخاص بك”.
- مصلحة الضرائب الأمريكية. “حول نموذج 2120 ، إعلان الدعم المتعدد”.
- مكتب مراجعة القوانين لمجلس النواب الأمريكي. “قانون الإيرادات الداخلية لعام 1954”.
- مصلحة الضرائب الأمريكية. “مبادئ إصلاح الضرائب للأفراد والعائلات” ، الصفحات 7-8.
- مصلحة الضرائب الأمريكية. “من هو الشخص المؤهل الذي يؤهلك لتقديم الإقرار كرب الأسرة؟”
- مصلحة الضرائب الأمريكية. “2021 اعتماد ضريبة الطفل ومدفوعات اعتماد ضريبة الطفل المسبقة – الموضوع ج: حساب اعتماد ضريبة الطفل لعام 2021”.
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-dependent-5095251
اترك تعليقاً