ما هو الاعتماد الضريبي المسترد؟

يعتبر الاعتماد الضريبي المسترد إعفاءً ضريبيًا يقلل من المبلغ الذي تدين به بالضرائب، وقد يدفع لك مبلغًا أكثر من ذلك. يمكنك استلام النقود النقدية إذا كان الاعتماد أكبر من المبلغ الذي تدين به بالضرائب. حتى إذا لم تكن مدينًا بأي ضريبة، يمكنك الحصول على أموال من مصلحة الضرائب الأمريكية مع بعض الاعتمادات الضريبية المستردة، ولكن عليك تقديم إقرار ضريبي للحصول على الاعتماد. معظم الاعتمادات الضريبية ليست قابلة للاسترداد. الاعتمادات الضريبية مفيدة لتعويض الضرائب الأخرى التي عادة ما لا يمكن تخفيضها بطرق أخرى.

كيف يعمل الاعتمادات الضريبية المستردة؟

يقلل الاعتماد الضريبي المسترد المبلغ الذي تدين به بالضرائب، ويمكن أن يضع المال في جيبك، حتى لو لم يكن من الضروري تقديم إقرار ضريبي. يكون مصطلح “قابل للاسترداد” مربكًا قليلاً في هذا السياق لأنك لا تحصل على استرداد للأموال التي دفعتها، بل تحصل فقط على دفعة مباشرة.

يجب عليك تقديم إقرار ضريبي للمطالبة بالاعتماد الضريبي المسترد (أو أي نوع من الاعتماد الضريبي، على سبيل المثال).

فائدة أخرى للرصيد المسترد هي أنه يمكن أن يقلل من بعض أنواع الضرائب التي عادة ما لا يمكن تخفيضها بطرق أخرى. يمكن أن يساعد في تعويض ضريبة العمل الحر، والضريبة الإضافية على التوزيعات المبكرة للتوفير للتقاعد، أو حتى الضرائب الإضافية الأخرى مثل ضرائب الموظفين المنزليين، وضريبة الدخل على الاستثمار الصافي، أو ضريبة الرعاية الطبية الإضافية.

الاعتمادات الضريبية مقابل الاستقطاعات الضريبية

لفهم كيف يعمل الاعتماد الضريبي المسترد، قد يساعد توضيح الاختلافات بين الاستقطاعات والاعتمادات الضريبية. تقلل الاستقطاعات من الدخل الخاضع للضريبة. على سبيل المثال، إذا كنت أعزبًا وكنت قد حصلت على 50,000 دولار في عام 2022، وادعيت الاستقطاع القياسي البالغ 12,950 دولار، فستدفع الضرائب فقط على 37,050 دولار من أرباحك في عام 2022.

المدخرات الضريبية على الاستقطاعات القياسية ليست سيئة، ولكن قد تتمكن من تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك بشكل أكبر عن طريق الاستفادة من الاعتمادات الضريبية. الاعتمادات الضريبية تقلل مباشرة من المبلغ الذي تدين به لمصلحة الضرائب.

على سبيل المثال، إذا كنت تدين بمبلغ 3,000 دولار في إقرار الضرائب الخاص بك ثم تطالب بمبلغ 2,000 دولار كاعتماد، فستدين لمصلحة الضرائب فقط 1,000 دولار. اعتمادًا على وضعك الضريبي العام، يمكن أن يوفر لك ذلك الكثير من المال في يوم الضرائب.

عمومًا، تكون الاعتمادات الضريبية أكثر قيمة من الاستقطاعات للمكلفين ذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط. يعتمد ذلك على معدل الاعتماد وفئة الضريبة الخاصة بك.

الاعتمادات الضريبية المستردة مقابل الاعتمادات الضريبية غير المستردة

الاعتمادات الضريبية غير المستردة تقلل فقط من المبلغ الذي تدين به لمصلحة الضرائب. إذا لم تكن مدينًا بأي شيء، فلن تستفيد من اعتماد غير قابل للاسترداد. يمكن للرصيد المسترد أن يقلل ليس فقط من المبلغ الذي تدين به بالضرائب، ولكن أيضًا يضع النقود في جيبك إذا كان هناك أي رصيد متبقي بعد تقليل دينك الضريبي إلى الصفر.

سوف ترسل لك مصلحة الضرائب الأمريكية الرصيد المتبقي للأموال كاسترداد إذا كنت مؤهلاً للمطالبة بالاعتماد القابل للاسترداد، طالما أن الاعتماد يستحق أكثر من مجموع الضريبة الخاضعة للدفع الخاصة بك. بالمقابل، يمكن للاعتماد غير القابل للاسترداد فقط تقليل التزامك بالضريبة الفيدرالية على الدخل إلى الصفر. أي جزء من الاعتماد الذي يتبقى لا يتم استرداده إليك. يحتفظ الحكومة به.

ملاحظة: يتم إدخال الاعتمادات الضريبية القابلة للاسترداد وغير القابلة للاسترداد على الجدول 3 من نموذج 1040 لمصلحة الضرائب الأمريكية.

مثال

لنفترض أنك أكملت إقرار الضرائب الخاص بك، لتدرك أنك مدين لمصلحة الضرائب الأمريكية بمبلغ 1,000 دولار – لم يكن الاستقطاعات الضريبية الخاصة بك أو المدفوعات الضريبية المقدرة كافية لتغطية التزامك الضريبي بالكامل للعام. ثم تدرك أنك مؤهل لاعتماد بمبلغ معين قدره 2,000 دولار لم تطالب به. تبدأ في إعادة إعداد إقرار الضرائب الخاص بك للمطالبة به.

إذا كان هذا الاعتماد قابلًا للاسترداد، فسيقضي على المبلغ المستحق لمصلحة الضرائب الأمريكية بقيمة 1,000 دولار، والتي سترسل لك الرصيد. ستتلقى شيكًا بقيمة 1,000 دولار كاسترداد.

إذا كان الاعتماد غير قابل للاسترداد، فسوف تمحو دينك الضريبي بقيمة 1,000 دولار. لن تدين مصلحة الضرائب الأمريكية بأي شيء، ولكن هذا الاعتماد الإضافي بقيمة 1,000 دولار يتبخر بشكل أساسي – يحتفظ بها مصلحة الضرائب الأمريكية.

أنواع الاعتمادات الضريبية المستردة

تنطبق الاعتمادات الضريبية المستردة التالية على العام الضريبي 2022.

اعتماد ضريبة الدخل المكتسبة

تم تصميم اعتماد ضريبة الدخل المكتسبة (EITC) للأشخاص العاملين ذوي الدخل المنخفض. يجب أن يكون لديك دخل مكتسب لتكون مؤهلاً، ولكن لا يمكن أن يكون لديك دخلًا كبيرًا جدًا. الاعتماد الأقصى هو 6,935 دولار لعام 2022 (7,430 دولار لعام 2023) للمكلفين الذين لديهم ثلاثة أطفال أو أكثر يستوفون الشروط.

يعتمد اعتماد ضريبة الدخل المكتسب على الدخل والمعالين المؤهلين، لذلك ينخفض كلما زاد دخلك أو قمت بدعم أطفال أقل. لا يتوفر الاعتماد على الإطلاق إذا كنت تكسب أكثر من حد معين.

اعتماد ضريبة الطفل

الحد الأقصى لاعتماد ضريبة الطفل لعام 2022 هو 2,000 دولار لكل طفل، و 1,500 دولار من الاعتماد قابل للاسترداد.

يبدأ عتبة التخفيض في تقليل قيمة هذه الاعتمادات عندما يصل دخل الملف الواحد إلى 200,000 دولار (أو 400,000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة).

اعتماد ضريبة الفرصة الأمريكية

يمكن أن يكون ما يصل إلى 40% من اعتماد الفرصة الأمريكية، وهو اعتماد تعليمي لنفقات الكلية، قابلًا للاسترداد. الـ 60% المتبقية غير قابلة للاسترداد. يتم تحديد الجزء القابل للاسترداد بحد أقصى 1,000 دولار.

يجب أن يكون الطلاب مسجلين على الأقل بنصف الوقت، ويغطي الاعتماد فقط السنوات الأربع الأولى من التعليم العالي.

اعتماد ضريبة المساعدة العالية

بموجب ظروف معينة، قد يكون المكلفون الذين يمتلكون تغطية تأمين صحي تم شراؤها من سوق التأمين الصحي مؤهلين للحصول على دعم من مصلحة الضرائب الأمريكية لمساعدة في تخفيف تكلفة الأقساط.

يمكن أن يتم دفع أي دعم غير مدفوع مباشرة إلى شركة التأمين من قبل الحكومة الفيدرالية مسبقًا للمكلف كاعتماد المساعدة العالية. هذا هو اعتماد قابل للاسترداد، لذا يمكن أن يقلل من التزامك الضريبي أو يدفع مباشرة لك كاسترداد.

اعتماد ضريبة الضمان الاجتماعي الزائدة

إذا كانت لديك مبالغ مستقطعة كثيرة لضرائب الضمان الاجتماعي، يمكنك المطالبة بالزائد كاعتماد. هذا هو حالة نادرة نسبيًا، ولكنه يمكن أن يحدث عندما تعمل في وظيفتين.

لا تفرض ضرائب الضمان الاجتماعي على الدخل الذي يتجاوز 147,000 دولار في عام 2022. يرتفع هذا العتبة إلى 160,200 دولار في عام 2023. لا يتعين على المكلفين دفع ضريبة الضمان الاجتماعي على الأرباح التي تزيد عن هذه العتبات.

إذا كنت تعمل في وظيفتين، فقد لا يكون صاحب العمل على علم بأنك قد تجاوزت تلك العتبة في دخلك السنوي الكلي. يمكنك استرداد الاحتجازات الإضافية عند تقديم إقرار الضرائب.

معظم الاعتمادات الضريبية غير القابلة للاسترداد

معظم الاعتمادات الضريبية المطالب بها عادة غير قابلة للاسترداد. يمكن لاعتماد رعاية الطفل والمعتمد واعتماد التعلم مدى الحياة تقليل ما تدين به لمصلحة الضرائب، ولكنها عادة لن ترسل لك شيكًا لأي اعتماد متبقي بعد تقليل التزامك إلى الصفر. الأمر نفسه ينطبق على اعتماد التبني واعتماد المدخرات واعتماد التعلم مدى الحياة.

الأسئلة المتكررة (FAQs)

هل الاعتماد الضريبي هو نفسه استرداد الضرائب؟

لا، الاعتماد الضريبي مختلف عن استرداد الضرائب. تقوم بطرح مبلغ الاعتماد من المبلغ الذي تدين به لمصلحة الضرائب. إذا كان الاعتماد الضريبي قابلًا للاسترداد وأكبر من المبلغ الذي تدين به، فسوف تحصل على استرداد الفرق. إذا كان الاعتماد غير قابل للاسترداد وأكبر من المبلغ الذي تدين به، فإنك يمكنك فقط تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك إلى 0. لا يمكنك الحصول على الفائض المدفوع لك كاسترداد.

ما هي أمثلة على الاعتمادات الضريبية غير القابلة للاسترداد؟

أمثلة على الاعتمادات الضريبية غير القابلة للاسترداد تشمل اعتماد رعاية الطفل والمعتمد واعتماد التعلم مدى الحياة. يمكن لهذه الاعتمادات تقليل المبلغ الذي تدين به لمصلحة الضرائب، ولكنها عادة لن ترسل لك شيكًا لأي اعتماد متبقي بعد تقليل التزامك إلى الصفر.

Source: https://www.thebalancemoney.com/refundable-tax-credits-3193462