يمكن أن تكون لك أو لشركتك القدرة على خصم التبرعات الخيرية. يمكن خصم التبرعات النقدية والعناصر غير النقدية من الإقرار الضريبي.
الخصومات الخيرية للشركات الصغيرة
إذا قمت بتقديم إقرار ضريبة الأعمال كجزء من إقرارك الضريبي الشخصي، فأنت تعتبر شركة تمرير. يشمل ذلك أصحاب الأعمال الفردية وأعضاء المسؤولية المحدودة وشركاء الشراكات ومساهمي شركة S. في هذه الحالة، يمكنك خصم التبرعات الخيرية على نموذج 1040 الخاص بك، الجدول A.
تعني هذه الزيادة في الخصم أن العديد من الأشخاص ليس لديهم ما يكفي من الخصومات للتبرعات الخيرية والعناصر الأخرى ليتمكنوا من تقديم هذه الخصومات على الجدول A.
هناك حد لمقدار الخصم الذي يمكنك الحصول عليه للمساهمات النقدية الخيرية في إقرار الضريبة الشخصي الفردي. لا يمكن أن يتجاوز المبلغ الإجمالي 60٪ من الدخل الإجمالي المعدل (بما في ذلك دخل الأعمال الخاص بك). في بعض الحالات، قد ينطبق حدود 20٪ أو 30٪ أو 50٪. لا ينطبق الحد البالغ 60٪ على المساهمات الخيرية غير النقدية.
ملاحظة: تسمح أحكام قانون CARES بحد مؤقت بنسبة 100٪ على الحد الأقصى للخصم الضريبي للمساهمات النقدية. هذا لا ينطبق على سنة الضريبة 2022.
الخصومات الخيرية للشركات
يمكن للشركات خصم المساهمات الخيرية على إقرار ضريبة الدخل الشركية الخاصة بها، بشرط القيود. بشكل عام، لا يمكن للشركة خصم أكثر من 10٪ من الدخل الخاضع للضريبة، باستثناء بعض البنود، ولكن يمكن حمل الخصومات التي تزيد عن الحد على السنوات الضريبية الخمس التالية.
ما يمكنك خصمه
يمكنك أنت أو شركتك خصم الهدايا النقدية أو غير النقدية من الممتلكات أو المعدات (المساهمات “بالطبيعة”). إذا قمت شخصيًا بإجراء مساهمات غير نقدية تزيد عن 500 دولار في أي عام، يجب عليك تقديم نموذج 8283 مع إقرار الضريبة الخاص بك، وتقديم معلومات حول الممتلكات المتبرع بها. إذا كانت مساهمتك غير نقدية أكبر من 5000 دولار، يجب أن يكون لديك إشعار مكتوب في ذلك الوقت مع نموذج 8283. اعتمادًا على العنصر المعني، قد تحتاج أيضًا إلى تقدير مؤهل.
يمكنك أيضًا خصم تكاليف المسافات ونفقات السفر الأخرى التي تتكبدها أثناء العمل لصالح منظمة خيرية، بنسبة السعر المعتمد من قبل مصلحة الضرائب للمسافات القياسية للعمل الخيري أو النفقات الفعلية.
ما لا يمكنك خصمه
لا يمكنك خصم قيمة وقتك أو وقت موظفيك الذي يعملون كمتطوعين لصالح منظمة خيرية، مثل الوقت الذي يقضونه في العمل في مجلس غير ربحي أو لصالح منظمة United Way المحلية.
لا يمكنك خصم المساهمات التي تتلقى مقابلها فائدة. إذا كانت مساهمتك تشمل فائدة لك (مثل هدية أو وجبة أو تذكرة لحدث رياضي)، يمكنك فقط خصم الجزء من التكلفة الذي يزيد عن قيمة الفائدة.
يجب أن تكون المؤسسات الخيرية مؤهلة
يمكنك فقط المطالبة بالخصومات للمؤسسات الخيرية المؤهلة كخصومات على إقرار الضريبة الشخصي أو الضريبة الخاصة بشركتك. يجب أن تكون المنظمة مؤهلة من قبل مصلحة الضرائب. أنواع المؤسسات المؤهلة الأكثر شيوعًا هي:
- المنظمات التي أنشئت لأغراض خيرية أو دينية أو تعليمية أو علمية أو أدبية، أو لمنع القسوة من الأطفال أو الحيوانات
- الكنائس والمعابد والمؤسسات الدينية الأخرى
ملاحظة: يمكنك استخدام أداة البحث عبر الإنترنت لمنظمات الإعفاء الضريبي من مصلحة الضرائب للمساعدة في تحديد المؤسسات المؤهلة.
خصم تبرعات الممتلكات التجارية
يمكنك خصم عدة أنواع من الممتلكات التجارية، بما في ذلك:
- الأصول الرأسمالية التي لديها عمر مفيد يزيد عن سنة يمكن أن تكون مهدرة. يمكنك استخدام القيمة العادلة للسوق لتقدير هذه الأصول للتبرعات.
- مخزون الأعمال التجارية المتبرع به بالقيمة العادلة للسوق في اليوم الذي قمت فيه بالتبرع أو قاعدته في بداية السنة، أيهما أصغر.
- الملكية الفكرية، بما في ذلك البراءات والعلامات التجارية، بالقيمة العادلة للسوق أو القاعدة، أيهما أصغر.
- مخزون الطعام من مطعمك أو متجرك، والذي يجب أن يكون “طعامًا صالحًا تمامًا من تجارتك أو عملك. يجب أن يستوفي التبرع الشروط المحددة من قبل مصلحة الضرائب.
الحصول على مساعدة في خصم التبرعات الخيرية
هناك العديد من العقبات التي يجب تجاوزها في أخذ التبرعات الخيرية لشركتك، بما في ذلك الحدود والمؤهلات. احصل على مساعدة من محترف ضرائب مرخص للتأكد من أنك يمكنك الحصول على هذا الخصم.
الأسئلة المتداولة
كيف تعمل خصومات الضرائب الخيرية؟
يمكن أن تكون الخصومات الضريبية حافزًا للتبرعات الخيرية. يجب أن تضمن خصمك على النموذج المناسب، اعتمادًا على نوع عملك. تتم تضمين خصومات معظم الشركات الصغيرة على الجدول A من إقرار الضريبة الخاص بك. للحصول على الائتمان للخصومات الخيرية، يجب أن تكون قادرًا على تفصيل الخصومات، ويمكنك فعل ذلك فقط إذا كانت الخصومات التفصيلية أكبر من الخصم القياسي للسنة.
ما هي الخصومات الخيرية المسموح بها؟
هناك خصومات ضريبية متاحة لكل من التبرعات النقدية وغير النقدية المتاحة للأفراد والشركات. يمكن للأفراد والشركات التي تقوم بتقديم تقارير عن الدخل على إقرار الضريبة الشخصي تفصيل خصمهم الخيري على الجدول A. يجب على أصحاب الأعمال الصغيرة الذين يقومون بتضمين التبرعات الخيرية على إقرارات الضرائب الشخصية الفردية أن يعرفوا أن هناك حدًا على خصوماتهم النقدية. لا يمكن أن يتجاوز المبلغ الإجمالي 60٪ من الدخل الإجمالي المعدل (بما في ذلك دخل الأعمال الخاص بك). في بعض الحالات، قد ينطبق حدود 20٪ أو 30٪ أو 50٪. قواعد التبرعات غير النقدية تختلف.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكراً لتعليقك! أخبرنا لماذا!
المصادر:
IRS. “Publication 535 Business Expenses – Charitable Contributions.”
IRS. “Publication 526, Charitable Contributions – Contributions You Can Deduct.”
IRS. “Expanded Tax Benefits Help Individuals and Businesses Give to Charity During 2021; Deductions Up to $600 Available for Cash Donations by Non-Itemizers.”
IRS. “Publication 505 (2022), Tax Withholding and Estimated Tax – What’s New for 2022.”
IRS. “Instructions for Form 1120 – Line 19. Charitable Contributions.”
IRS. “Publication 526, Charitable Contributions – Deductions Over $500 but Not Over $5,000.”
IRS. “Publication 526, Charitable Contributions – Deductions Over $5,000.”
IRS. “Publication 526, Charitable Contributions – Travel.”
IRS. “Publication 526, Charitable Contributions – Contributions You Can’t Deduct.”
IRS. “Publication 526, Charitable Contributions – Qualified Organizations.”
IRS. “Publication 526, Charitable Contributions – Capital Assets.”
IRS. “Publication 526, Charitable Contributions – Inventory.”
IRS. “Publication 526, Charitable Contributions – Patents and Other Intellectual Property.”
IRS. “Publication 526, Charitable Contributions – Food Inventory.”
IRS. “Topic No. 501 Should I Itemize?”
Source: https://www.thebalancemoney.com/can-my-business-deduct-charitable-contributions-397602
اترك تعليقاً