تعتبر استراتيجيات تخطيط الضرائب أمرًا مهمًا دائمًا، ولكن عندما يكون لديك صافي ثروة أعلى، فإن القيام بكل شيء بشكل صحيح يصبح أكثر أهمية. من خلال تنفيذ استراتيجيات الضرائب لأصحاب الدخل العالي، يمكنك الحفاظ على المزيد من أرباحك وثروتك مع مرور الوقت. وهذا يمكن أن يساعدك على ترك إرث مالي أكبر لأحبائك من خلال خطة الإرث الخاصة بك.
تخطيط الضرائب للاستثمارات
يمكن أن تولد استثماراتك دخلاً حاليًا وثروة طويلة الأجل ولكن من المهم أن تنظر في الآثار الضريبية. بيع الاستثمارات بربح يمكن أن يؤدي إلى دفع ضريبة العائدات الرأسمالية.
تنطبق ضريبة العائدات الرأسمالية طويلة الأجل على الاستثمارات التي تمتلكها لأكثر من عام واحد، بينما تنطبق ضريبة العائدات الرأسمالية القصيرة الأجل على الاستثمارات التي تمتلكها لأقل من عام واحد. تكون أسعار العائدات الرأسمالية طويلة الأجل 0%، 15% و 20% مع حدود دخل مكلفة قصوى. وتكون ضريبة العائدات الرأسمالية القصيرة الأجل دائمًا نفس أسعار الضريبة على الدخل العادي.
وهذا يعني أنه إذا كنت في فئة ضريبية أعلى، فإنك ستدفع مزيدًا من ضريبة العائدات الرأسمالية القصيرة الأجل عند بيع الاستثمارات. على سبيل المثال، إذا كنت تعمل بمفردك وتحقق دخلاً يزيد عن 539,900 دولار أو أكثر، فستكون في الفئة الضريبية 37% في سنة الضريبة 2022، وهي الإقرار الذي ستقدمه في عام 2023.
النصيحة: قبل بيع الاستثمارات في محفظتك، قم بتقدير حجم الضريبة التي قد تدفعها.
ملاحظة: يمكن أن يساعد تقنين الخسائر الضريبية، والذي ينطوي على بيع الاستثمارات الخاسرة لتعويض العائدات الرأسمالية، في تقليل فاتورة الضريبة الخاصة بك.
تخطيط الضرائب للميراث والهبات
أدخلت قانون تخفيض الضرائب ووظائف (TCJA) الذي دخل حيز التنفيذ في عام 2017 فرصًا لتوفير الضرائب لملايين الأمريكيين، بما في ذلك أولئك الذين ينتمون إلى فئات ضريبية أعلى. إذا كنت مهتمًا بتخطيط الضرائب لأصحاب الثروات العالية، فإليك بعض الأشياء الأكثر أهمية للنظر فيها.
تخطيط الضرائب للميراث والهبات
أدخلت قانون تخفيض الضرائب ووظائف (TCJA) تغييرات على ضرائب الميراث والهبات التي أثرت مباشرة على أصحاب الثروات العالية. على وجه التحديد، قام القانون بمضاعفة الإعفاءات الضريبية للهبات والميراث ونقل الجيل القادم. في عام 2022، على سبيل المثال، يبلغ الإعفاء الضريبي عن الميراث 12.06 مليون دولار للشخص الواحد. حد الاستثناء السنوي لضريبة الهبة هو 16,000 دولار للشخص الواحد في عام 2022، بينما تظل نسبة الضريبة للاثنين ثابتة عند 40%.
تعني حدود الإعفاء على مدى الحياة أن لديك المزيد من الفرصة لترك ثروة للأجيال القادمة مع التقليل من الضرائب خلال حياتك. للاستفادة الكاملة من التغييرات الضريبية أثناء سريانها، من المهم أن تنظر فيما إذا كانت خطة الميراث الحالية مهيأة للسماح لك بالاستفادة من الحد الأعلى لضريبة الميراث، مع ضمان عدم تمرير المزيد (أو أقل) من ثروتك إلى زوجك أو أطفالك أو أحفادك مما تعتزم ذلك خلال حياتك. يجب أيضًا تنسيق استراتيجيات ضريبة الميراث الفيدرالية الخاصة بك مع أي تأثيرات ضريبية قد تحدث على المستوى الولائي.
تخطيط الضرائب للتبرعات الخيرية
يمكن أن تكون التبرعات الخيرية واحدة من أكثر ملاذات الضرائب جاذبية لأصحاب الدخل العالي الذين يرغبون في فعل الخير مع الحصول على استراحة ضريبية. يسمح لك مكتب الإيرادات الاتحادي بخصم المساهمات النقدية للجمعيات الخيرية المؤهلة، مع الحد الأقصى للخصم يصل إلى 60% من الدخل الإجمالي المعدل (AGI).
تعتبر الحدود الأعلى للخصم ميزة لأصحاب الثروات العالية الذين يقومون بتفصيل الخصومات في الجدول A. يمكنك على سبيل المثال إجراء تحويلات ضخمة خالية من الضرائب للثروة، عن طريق وضع بعض أصولك في ثقة السندات الخيرية. إذا كنت تزيد عن سن 70 سنة ونصف، يمكنك تجنب دفع ضريبة الدخل على ما يصل إلى 100,000 دولار في التبرعات الخيرية التي تتم سنويًا من حساب IRA التقليدي، للحصول على فائدة ضريبية إضافية.
ملاحظة: يمكن أيضًا أن يؤدي إنشاء صندوق المانحين المستشارين (DAF) إلى خصم ضريبي مقدم.
خصم دخل الكيانات ذات الطابع الممرر
قضية ضريبية نهائية أخرى يجب على أصحاب الثروات العالية أن ينظروا فيها هي التأثير المحتمل للخصم البالغ 20% على دخل الأعمال للكيانات ذات الطابع الممرر. إذا كنت تدير عملًا يتم تخضيره ككيان ذو طابع ممرر، فقد تكون قادرًا على خصم 20% من دخل عملك المؤهل مباشرة من الأعلى، مع بعض القيود. إذا كنت من أصحاب الدخل العالي الذين يمتلكون عملًا، قد ترغب في استكشاف مزايا تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة للاستفادة من هذا الخصم.
إذا كانت شركتك تعمل كشركة C Corporation، فلن تتمكن من الاستفادة من الخصم، ولكن قانون تخفيض الضرائب ووظائف قلل من معدل الضريبة الشركات من 35% إلى 21%، مما يوفر طريقة أخرى محتملة لتوفير الضرائب.
استراتيجيات الضرائب لتجنبها
عند تنفيذ استراتيجيات الضرائب لأصحاب الدخل العالي، من المهم التأكد من أنك تسعى فقط للطرق القانونية والأخلاقية. هناك، بعد كل شيء، فرق بين تقليل الضرائب وتجنب الضرائب بشكل كامل، مما يمكن أن يؤدي إلى فرض عقوبات من قبل مصلحة الضرائب الاتحادية وفي أسوأ الحالات، توجيه اتهامات جنائية.
على سبيل المثال، يعتبر تقديم تقارير ضريبية غير صحيحة عن الدخل شكلًا من أشكال التهرب الضريبي، وكذلك المطالبة بخصومات ضريبية مفرطة أو وهمية. يمكن لاستشارة محترف ضرائب موثوق به أن تساعدك في إنشاء استراتيجية لتقليل مسؤوليتك الضريبية والحفاظ على الثروة مع البقاء على الجانب الصحيح من مصلحة الضرائب الاتحادية.
الأسئلة الشائعة
ما هو الشخص ذو الصافي الثروة العالية؟
يمكن استخدام مصطلح الشخص ذو الصافي الثروة العالية (HNWI) لوصف الأشخاص الذين لديهم أصول تلبي مستوى معين. تصنف بعض شركات إدارة الثروات الأفراد الذين يمتلكون أصولًا سائلة تزيد عن 1 مليون دولار كأشخاص ذوي صافي ثروة عالية. قد تصنف هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية المستثمرين كأشخاص ذوي صافي ثروة عالية أو “مشترين مؤهلين” إذا كان لديهم على الأقل 750,000 دولار تحت إدارة مستشار مالي، أو لديهم صافي ثروة تزيد عن 1.5 مليون دولار.
ما هو ضريبة الميراث؟
ضريبة الميراث هي الضريبة المفروضة على حقك في نقل أصولك إلى المستفيدين الخاصين بك بعد وفاتك. لحساب ضريبة الميراث، يجب أن تأخذ في الاعتبار جميع ممتلكاتك. تشمل الممتلكات التي يتم احتسابها لضريبة الميراث النقد والأوراق المالية مثل الأسهم والسندات والعقارات والتأمين والثقات والسندات ومصالح الأعمال وغيرها من الأصول.
المصدر: https://www.thebalance.com/high-net-worth-tax-planning-strategies-5193312
Source: https://www.thebalancemoney.com/high-net-worth-tax-planning-strategies-4161014
اترك تعليقاً