في هذا المقال، سنتعرف على كيفية حساب الاستقطاعات والخصومات من رواتب الموظفين. سنقوم بتقسيم المقال إلى عناوين فرعية وتوضيح موجز لكل فرعية.
الخطوة الأولى: الحصول على استمارة W-4 من كل موظف
تتطلب مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) أن يوقع جميع العاملين في الولايات المتحدة استمارة W-4 عند التوظيف. تحتوي هذه الاستمارة على معلومات مهمة تحتاجها لدفع الموظف والتأكد من حساب الاستقطاعات والخصومات بشكل صحيح على راتب الموظف.
الخطوة الثانية: حساب الأجر الإجمالي
تبدأ رواتب الموظفين كأجر إجمالي. الأجر الإجمالي هو المبلغ الإجمالي للأجر قبل أي استقطاعات أو خصومات. لغرض تحديد ضريبة الدخل وضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (FICA) (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) ، استخدم جميع الأجور والرواتب والنصائح.
الخطوة الثالثة: حساب العمل الإضافي
يحق لجميع الموظفين الساعيين الحصول على عمل إضافي إذا عملوا أكثر من 40 ساعة في الأسبوع. بعض الموظفين الراتبيين معفيين من العمل الإضافي ، اعتمادًا على مستوى رواتبهم. يجب أن يتلقى الموظفون ذوو الرواتب المنخفضة العمل الإضافي إذا كانت رواتبهم مساوية أو أقل من 684 دولارًا أمريكيًا في الأسبوع (35،568 دولارًا أمريكيًا سنويًا) ، حتى لو تم تصنيفهم كمعفيين.
الخطوة الرابعة: ضبط الأجر الإجمالي لأجور الضمان الاجتماعي
قبل أن تقوم بحساب الاستقطاعات الضريبية واستقطاعات ضريبة الدخل ، يجب عليك إزالة بعض أنواع المدفوعات للموظفين. قد تكون أنواع المدفوعات التي لا تشملها الرواتب الضمانية مختلفة عن أنواع الرواتب التي لا تشملها ضريبة الدخل الفيدرالية.
الخطوة الخامسة: حساب ضريبة الدخل الفيدرالية
لحساب ضريبة الدخل الفيدرالية ، ستحتاج إلى:
- الأجر الإجمالي المعدل للموظف لفترة الدفع
- استمارة W-4 للموظف
- نسخة من الجداول الضريبية من IRS في دليل ضرائب صاحب العمل 15-T ، باستخدام الجدول المناسب للعام الصحيح
الخطوة السادسة: حساب استقطاعات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية
يجب أن تقوم بخصم ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (FICA) من رواتب الموظفين.
الخطوة السابعة: استقطاعات ضريبة الدخل الولاية
تفرض معظم الولايات ضرائب الدخل على رواتب الموظفين. قم بإجراء بعض الأبحاث لتحديد مبالغ هذه الاستقطاعات وكيفية إرسالها إلى السلطة الضريبية المحلية المناسبة.
الخطوة الثامنة (اختياري): استقطاعات أخرى
لم تنتهِ بعد من الاستقطاعات. هناك بعض الاستقطاعات الأخرى المحتملة من رواتب الموظفين قد تحتاج إلى حسابها.
في النهاية، يجب أن تقوم بإيداع الضرائب المستقطعة من رواتب الموظفين للضرائب الفيدرالية وضرائب الضمان الاجتماعي والمبالغ المستحقة كصاحب عمل. يجب أن تقوم بإجراء الودائع بشكل شهري أو نصف أسبوعي اعتمادًا على حجم الرواتب الخاصة بك. يجب أيضًا تقديم تقرير فصلي على نموذج 941 يوضح المبالغ المستحقة والمبالغ التي دفعتها.
إذا كان لديك العديد من الموظفين أو ليس لديك العاملين الكافيين لمعالجة الرواتب، فكر في استخدام خدمة معالجة الرواتب للتعامل مع الشيكات والمدفوعات لمصلحة الضرائب وتقارير نهاية العام على نموذج W-2.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
فيما يلي بعض الأسئلة المتداولة:
ما هي نسبة الاستقطاعات الضريبية الفيدرالية من راتبي؟
تقوم أصحاب العمل بخصم 7.65% من الدخل الإجمالي المعدل للضمان الاجتماعي (6.2% لضريبة الضمان الاجتماعي و 1.45% لضريبة الرعاية الطبية) بالإضافة إلى ضريبة الدخل الفيدرالية. اعتمادًا على مستوى دخلك، فإنك تندرج في إحدى فئات ضريبة الدخل الفيدرالية التالية: 12%، 22%، 24%، 32%، 35%، و 37%.
لماذا لم يتم خصم أي ضريبة دخل فيدرالية من راتبي؟
إذا لم ترى خصم ضريبة الدخل الفيدرالية من راتبك، فإما أن صاحب العمل يعتبرك متعاقدًا مستقلاً، مما يعني أنك ستتلقى نموذج 1099 ومن المحتمل أن يُطلب منك دفع الضرائب المقدرة ربع السنوية، أو أنك ادعيت الاعفاء من ضريبة الدخل الفيدرالية (على سبيل المثال، لا تتوقع أن يكون لديك التزام ضريبي للسنة الحالية).
هذه هي الخطوات الأساسية لحساب الاستقطاعات والخصومات من رواتب الموظفين. يجب عليك أن تتأكد من الامتثال للقوانين واللوائح الضريبية المحلية والفيدرالية والاستشارة بمحاسب محترف إذا كنت غير متأكد من أي جانب في هذه العملية.
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-calculate-deductions-from-employee-paychecks-398721
اترك تعليقاً