ما هي الأرباح؟
الأرباح هي المدفوعات لمساهمي الأسهم أو السندات أو صناديق الاستثمار المشتركة. تمثل هذه المدفوعات أرباح الشركة التي تقسم بين المساهمين. يمكن لمستثمي صناديق الاستثمار المشتركة اختيار ما إذا كانوا يرغبون في إعادة استثمار الأرباح لشراء المزيد من الأسهم أو استلامها كمدفوعات نقدية تودع في حساب آخر.
فرض الضرائب على أرباح صناديق الاستثمار المشتركة
يمكن فرض الضرائب على أرباح صناديق الاستثمار المشتركة على مساهمي الصندوق، حتى إذا تم استلام هذه التوزيعات نقدًا أو إعادة استثمارها في أسهم إضافية. لا تخضع الأرباح للضرائب على المستثمين أثناء حيازتها في حسابات معفاة من الضرائب والتي تتمتع بامتيازات ضريبية، مثل حساب الجمعية التعاونية الداخلية (IRA) أو حساب 401 (ك) أو عقد التقاعد. بدلاً من ذلك، يدفع المستثمر ضرائب الدخل على السحبات خلال السنة الضريبية التي يتم فيها إجراء التوزيع.
ملاحظة: قد تدفع بعض صناديق الاستثمار المشتركة، مثل صناديق السندات البلدية، دخلاً للمساهمين يخضع للإعفاء من الضرائب الفيدرالية. وهذا ينطبق حتى إذا تمت الاستثمارات في حساب وساطة خاضع للضرائب.
تخضع أرباح صناديق الاستثمار المشتركة في الحسابات الخاضعة للضرائب، مثل الحسابات الفردية والمشتركة للوساطة، عمومًا للضرائب إما كأرباح مؤهلة أو كدخل عادي بنسبة ضريبة الدخل الفردية للفرد أو كأرباح مؤهلة. تخضع الأرباح المؤهلة للضرائب بنسبة تصل إلى 20٪ كحد أقصى.
تُبلغ المستثمرين في صناديق الاستثمار المشتركة عن الأرباح العادية والمؤهلة على نموذج الضريبة 1099-DIV. يقوم المستثمر في صندوق الاستثمار المشترك بالإبلاغ عن الأرباح على نموذج 1040، جدول B، ونموذج 1040، الأسطر 9a و 9b لأغراض تقديم الإقرار الضريبي.
أسئلة مكررة
ما هي أسعار الضرائب على الأرباح؟
يدفع الأفراد والمكلفون المتزوجون في فئات الضريبة الفيدرالية بنسبة 10٪ و 12٪ على الأرباح المؤهلة ومعظم الأرباح الرأسمالية. يدفع أولئك الذين ينتمون إلى الفئات الضريبية 22٪ و 24٪ و 32٪ و 35٪ 15٪ في الضرائب، ويدفع أولئك الذين ينتمون إلى الفئة الضريبية 37٪ 20٪. يتم فرض الضرائب على الدخل الذي يتم تلقيه من الأرباح المؤهلة بنفس معدل الضرائب على الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل.
ما هي الأرباح المؤهلة؟
الأرباح المؤهلة هي الأسهم غير المحمية. لم يتم إجراء مبيعات قصيرة أو وضع أو استدعاء الأسهم خلال فترة الاحتفاظ. عادة ما تكون مشتقة من الأسهم في الشركات المحلية. يجب أن تحتفظ بها لفترة محددة ويمكن فرض الضرائب عليها بمعدل الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل المفضل بنسبة 0٪ أو 15٪ أو 20٪، اعتمادًا على الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) الخاص بك.
تنصيح: المعلومات المقدمة في هذا الموقع مقدمة لأغراض المناقشة فقط ولا يجب أن تفسر على أنها نصيحة ضريبية أو نصيحة استثمارية. بأي حال من الأحوال، لا تمثل هذه المعلومات توصية بشراء أو بيع الأوراق المالية.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخرى إرسال
المصادر:
يستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية التحرير لدينا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.
مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). “المنشور 550، الدخل والمصروفات الاستثمارية (بما في ذلك الأرباح والخسائر الرأسمالية)”.
Fidelity Investments. “الأرباح المؤهلة”.
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-mutual-fund-dividends-are-taxed-2466685
اترك تعليقاً