تقدم بعض أصحاب العمل للعاملين القدرة على استثمار أموال التقاعد في كل من خطة 401(k) التقليدية وحساب روث معين، والذي يُعرف في كثير من الأحيان بـ “روث 401(k)”. يتيح ذلك للموظفين خيار إجراء مساهمات ما قبل الضريبة في الخطة 401(k) التقليدية، أو مساهمات ما بعد الضريبة في حساب روث المعين، أو كلاهما. يمكن أيضًا إضافة أحكام روث إلى أنواع أخرى من خطط التقاعد المؤهلة، مثل 403(b) أو 457.
نظرًا لأن المتقاعدين قد دفعوا بالفعل ضريبة الدخل الفيدرالية على المساهمات التي يقومون بها في حسابات روث – سواء كانت 401(k) أو IRA – فإن التوزيعات من تلك الحسابات غير خاضعة للضريبة. وهذا يعني أنك لن تدفع ضريبة الدخل الفيدرالية على جميع الأرباح التي حققتها على مر السنين في تلك الحسابات. بينما يتم فرض ضرائب على التوزيعات من الخطط 401(k) التقليدية أو الـ IRAs لأن المساهمات تمت بأموال ما قبل الضريبة.
الحدود المسموح بها للمساهمات
يقوم مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) كل عام بتحديث الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن المساهمة به في حسابات التقاعد، بما في ذلك روث IRA وروث 401(k). يمكنك المساهمة بمبلغ أكبر بكثير في روث 401(k) مقارنة بروث IRA.
روث IRA
بالنسبة لسنة الضريبة 2022، لا يمكن أن تتجاوز مساهماتك السنوية الإجمالية في جميع حساباتك الروث والتقليدية للـ IRA مبلغ 6,000 دولار أو تعويضك الخاضع للضريبة للعام إذا كان أقل من الحد السنوي.
إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر، يمكنك إضافة 1,000 دولار إضافية كمساهمة إضافية للحصول على إجمالي قدره 7,000 دولار.
بالنسبة لسنة الضريبة 2023، يمكنك المساهمة بمبلغ 6,500 دولار، وإذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر، يمكنك المساهمة بمبلغ 7,500 دولار، بما في ذلك المساهمة الإضافية.
روث 401(k)
في عام 2022، الحد المسموح به للمساهمة هو 20,500 دولار، ويمكن للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا المساهمة بمبلغ إضافي قدره 6,500 دولار كمساهمة إضافية للحصول على إجمالي قدره 27,000 دولار.
بالنسبة لعام 2023، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 22,500 دولار، وإذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر، يمكنك إضافة 7,500 دولار كمساهمات إضافية.
ملاحظة: إذا قدم صاحب العمل لك مساواة 401(k)، فسوف تذهب جميع مساهمات الشركة إلى حسابك العادي للـ 401(k) قبل الضريبة، وليس إلى حسابك الروث 401(k).
قيود الدخل
يمكنك المساهمة في روث 401(k) بغض النظر عن مقدار الأموال التي تربحها. ومع ذلك، فإن قدرتك على المساهمة في روث IRA تعتمد على الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) وحالة تقديم الإقرار الضريبي الخاصة بك.
قد أنشأت مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) نطاقات الدخل التي تحدد مقدار المساهمة التي يمكنك إجراؤها في روث IRA. إذا كان دخلك أقل من الحد الأدنى للنطاق، يمكنك المساهمة بالمبلغ الأقصى المسموح به. ومع ذلك، كما يزداد دخلك ضمن النطاق، يتم تقليل المبلغ الذي يمكنك المساهمة به – وهذه العملية تسميها مصلحة الإيرادات الداخلية “التدريج خارج النطاق”.
إذا كان دخلك يتجاوز الحد الأعلى للنطاق، فلن تتمكن من المساهمة على الإطلاق، وهذا يعني أنك قد تجاوزت الحد المسموح به للمساهمة. تحتوي الجداول أدناه على حدود الدخل ونطاقات التدريج خارج النطاق لكل من عامي 2022 و 2023.
نطاق الدخل لروث IRA لعام 2022
إذا كانت حالتك الزواجية هي … وكان دخلك الإجمالي المعدل هو … فإنك يمكنك المساهمة …
- الزواج المشترك أو الأرملة المؤهلة أقل من 204,000 دولار حتى الحد الأقصى
- الزواج المشترك أو الأرملة المؤهلة 204,000 إلى 214,000 دولار مبلغ مخفض
- الزواج المشترك أو الأرملة المؤهلة 214,000 دولار أو أكثر صفر
- الزواج المشترك وتعيش مع زوجك في أي وقت خلال السنة أقل من 10,000 دولار مبلغ مخفض
- الزواج المشترك وتعيش مع زوجك في أي وقت خلال السنة 10,000 دولار أو أكثر صفر
- أعزب أو رب الأسرة أو الزواج المشترك ولم تعش مع زوجك في أي وقت من السنة أقل من 129,000 دولار حتى الحد الأقصى
- أعزب أو رب الأسرة أو الزواج المشترك ولم تعش مع زوجك في أي وقت من السنة 129,000 إلى 144,000 دولار مبلغ مخفض
- أعزب أو رب الأسرة أو الزواج المشترك ولم تعش مع زوجك في أي وقت من السنة 144,000 دولار أو أكثر صفر
نطاق الدخل لروث IRA لعام 2023
إذا كانت حالتك الزواجية هي … وكان دخلك الإجمالي المعدل هو … فإنك يمكنك المساهمة …
- الزواج المشترك أو الأرملة المؤهلة أقل من 218,000 دولار حتى الحد الأقصى
- الزواج المشترك أو الأرملة المؤهلة 218,000 إلى 228,000 دولار مبلغ مخفض
- الزواج المشترك أو الأرملة المؤهلة 228,000 دولار أو أكثر صفر
- الزواج المشترك وتعيش مع زوجك في أي وقت خلال السنة أقل من 10,000 دولار مبلغ مخفض
- الزواج المشترك وتعيش مع زوجك في أي وقت خلال السنة 10,000 دولار أو أكثر صفر
- أعزب أو رب الأسرة أو الزواج المشترك ولم تعش مع زوجك في أي وقت من السنة أقل من 138,000 دولار حتى الحد الأقصى
- أعزب أو رب الأسرة أو الزواج المشترك ولم تعش مع زوجك في أي وقت من السنة 138,000 إلى 153,000 دولار مبلغ مخفض
- أعزب أو رب الأسرة أو الزواج المشترك ولم تعش مع زوجك في أي وقت من السنة 153,000 دولار أو أكثر صفر
لحساب المبلغ المخفض الذي يمكنك المساهمة به، يجب عليك:
- أولاً، اطرح من دخلك الإجمالي المعدل واحدة من الأرقام: 204,000 دولار لعام 2022 أو 218,000 دولار لعام 2023 إذا كنت متزوجًا أو أرملًا مؤهلًا؛ 0 إذا كنت متزوجًا وتقدم بإقرار ضريبي منفصل وعشت مع زوجك في أي وقت خلال السنة؛ أو 129,000 دولار لعام 2022 أو 138,000 دولار لعام 2023 لأي حالة تقديم إقرار ضريبي أخرى.
- ثم قسم الرقم الناتج على 10,000 دولار إذا كنت تقدم إقرار ضريبي مشتركًا، أو أرملًا مؤهلًا، أو تقدم إقرار ضريبي منفصل وعشت مع زوجك في أي وقت خلال السنة، أو 15,000 دولار إذا كان لديك أي حالة تقديم إقرار ضريبي أخرى.
- قم بضرب تلك الرقم بالحد الأقصى للمساهمة (قبل الخصم بسبب هذا التعديل وقبل الخصم لأي مساهمات في الـ IRAs التقليدية).
- اطرح الرقم الناتج من الحد الأقصى للمساهمة قبل هذا الخصم. هذا المبلغ هو الحد المخفض للمساهمة الخاص بك.
قواعد التوزيع
مع روث IRA، يمكنك سحب قيمة مساهماتك الأصلية في أي وقت دون دفع ضرائب. ولكن مع روث 401(k)، هناك قيود. لتجنب دفع غرامة ضريبية قدرها 10٪، يجب أن لا تبدأ التوزيعات حتى بعد مرور خمس سنوات على الأقل من عام أول مساهمة للموظف ويجب أن تحدث بعد أن يبلغ الموظف سن الـ 59 ونصف أو بعد وفاته أو إعاقته.
هناك استثناءات لهذه القيود: يمكنك أخذ توزيع للنفقات التعليمية؛ تكاليف شراء أو بناء أو إعادة بناء منزل إذا كنت تستوفي تعريف
Source: https://www.thebalancemoney.com/roth-vs-regular-401-k-plans-2388216
اترك تعليقاً