معفاة من ضرائب الدخل المحلية والولائية
إحدى الفوائد الكبيرة لسندات التوفير السلسلة EE هي أنها معفاة من ضرائب الدخل المحلية والولائية. هذا أمر مهم جدًا إذا كنت تنتمي إلى فئة ضريبية عالية الدخل أو تعيش في ولاية مثل نيويورك التي تفرض معدل ضريبة دخل عالٍ على الأشخاص ذوي الدخول العالي. النقطة الأساسية هي أن السندات المعفاة من ضرائب الدخل المحلية والولائية تعني وجود مزيد من المال في جيبك.
تأجيل ضرائب الدخل حتى استرداد السند أو حتى 30 عامًا
يمكنك اختيار تقديم تقرير عن الفائدة التي يكسبها سندك كل عام في الضرائب، أو الانتظار حتى تسترد السند. إذا اخترت الانتظار، يمكنك تأجيل دفع الضرائب على الدخل من فوائد سندات التوفير السلسلة EE حتى تسترد السند، سواء بعد عام واحد أو عندما ينضج السند بعد 30 عامًا.
كل سند توفير هو سند بدون فوائد. هذا يعني أنه لا تحصل فعليًا على شيكات في البريد للفائدة المستحقة لك كما هو الحال في حالة السند الشركي أو السند البلدي. بدلاً من ذلك، يتم إضافة قيمة الفائدة المستحقة لك إلى رأس المال السند، وتحصل على الفائدة عندما ينضج السند أو تسترده.
ملاحظة: ستدفع سندات التوفير السلسلة EE فوائد لمدة تصل إلى 30 عامًا من تاريخ إصدارها.
فوائد ضريبية تعتمد على نفقات التعليم المؤهلة
إذا قمت بالاستثمار في سندات التوفير السلسلة EE للتعليم الجامعي أو لنفقات التعليم المؤهلة الأخرى، يمكنك استبعاد جزء أو كل الفائدة التي تكسبها على مدى عقود من الضرائب عند استرداد السندات. تشمل بعض القواعد لهذا الاستثناء ما يلي:
- يجب أن تسترد سندات التوفير السلسلة EE في نفس العام الذي تتكبد فيه نفقات التعليم العالي مثل الرسوم الدراسية والرسوم.
- يجب أن تكون قد بلغت عمر 24 عامًا على الأقل قبل إصدار السندات.
- يجب أن تكون السندات مسجلة بشكل مباشر باسمك، أو باسمك واسم زوجك إذا كنت متزوجًا.
- لا يكون وضعك الضريبي هو الزواج وتقديم الإقرار الضريبي بشكل منفصل.
- بالنسبة لعام الضريبة 2022، يجب أن يكون الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) الخاص بك أقل من 158,650 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم بإقرار ضريبي مشترك و100,800 دولار لجميع الأوضاع الضريبية الأخرى.
- يجب أن تكون المؤسسة التعليمية التي تحضرها مؤهلة لبرنامج سندات التوفير السلسلة EE من خلال كونها جامعة أو كلية أو مدرسة مهنية تلبي معايير المساعدة الفيدرالية من خلال تقديم برامج مثل القروض الطلابية المضمونة من وزارة التعليم.
ملاحظة: تشمل نفقات التعليم المؤهلة والرسوم الدراسية والرسوم المختبرية والكتب. لا تعتبر السكن والطعام نفقات تعليمية مؤهلة.
يتم تخفيض مبلغ النفقات المؤهلة بمجموع أي تخفيض في الرسوم الدراسية التي تلقاها الطالب، بما في ذلك المنح الدراسية والمساعدة التعليمية التي تقدمها أصحاب العمل والزمالات. يجب استخدام رأس المال والفائدة من سندات التوفير السلسلة EE لدفع النفقات المؤهلة لاستبعاد الفائدة من الدخل الخاضع للضريبة.
إذا تجاوزت عائدات سنداتك نفقات التعليم المؤهلة، فستحصل على استثناء فائدة متناسبة بناءً على نسبة نفقاتك مقارنة بسنداتك. على سبيل المثال، إذا كانت نفقاتك 7,000 دولار وكانت عائدات سنداتك 8,000 دولار (4,000 دولار رأس المال، 4,000 دولار فائدة)، فستتمكن من استبعاد 80% من الفائدة التي كسبتها، أي 3,200 دولار.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
كيف يمكنني تجنب دفع الضرائب على سندات EE؟
قد تتمكن من تجنب دفع الضرائب على فائدة سندات EE، بشكل عام، إذا دفعت نفقات التعليم المؤهلة باستخدام عائدات سنداتك في العام الذي تسترد فيه السند.
ما هي فوائد سندات EE؟
تمنحك سندات EE وسيلة آمنة للاستثمار في المال. إذا احتفظت بالسند لفترة زمنية معينة، ستتضاعف قيمته. بالإضافة إلى ذلك، يمكنك تجنب الضرائب على بعض أو كل الفائدة التي تتلقاها عند استرداد السند إذا كانت لديك نفقات تعليمية مؤهلة قمت بدفعها باستخدام عائدات سنداتك.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتعليقك! يرجى إخبارنا بسبب ذلك.
المصادر:
TreasuryDirect. “EE Bonds.”
New York State Department of Taxation and Finance. “2021 Tax Tables.”
TreasuryDirect. “Tax Information for EE and I Bonds.”
IRS. “26 CFR 601.602: Tax Forms and Instructions (2022),” Page 15.
IRS. “Form 8815,” Page 3.
TreasuryDirect. “Using Savings Bonds for Education,” Pages 1-2.
Source: https://www.thebalancemoney.com/tax-advantages-of-series-ee-savings-bonds-357468
اترك تعليقاً