دليل الضمان الاجتماعي للعاملين بحسابهم الخاص

كيفية دفع ضرائب الضمان الاجتماعي

إذا كنت تمتلك عملًا خاصًا أو تعمل كمستقل، فأنت تعتبر عاملًا بحسابك الخاص. وهذا يعني أنه عند تقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية الخاص بك، يجب عليك الإبلاغ عن دخلك للضمان الاجتماعي.

في حالة الوظيفة العادية حيث يرسل لك صاحب العمل نموذج W-2، يدفع كل منك وصاحب العمل 6.2% من أجورك. بالإضافة إلى ذلك، يدفع كل منكما 1.45% كضريبة طبية على جميع الأرباح. عادةً ما يقوم صاحب العمل بخصم هذه المبالغ من راتبك ويتعامل مع إجراءات الضرائب.

ملاحظة: يتم فرض الضرائب فقط على الدخل حتى 147,000 دولار في عام 2022 و 160,200 دولار في عام 2023 للضمان الاجتماعي.

بصفتك صاحب العمل والموظف، فأنت مسؤول عن دفع المبلغ المجمع. في هذه الحالة، يجب عليك دفع 12.4% من الأرباح الصافية كضرائب الضمان الاجتماعي على الدخل حتى 147,000 دولار في عام 2022 و 160,200 دولار في عام 2023، بالإضافة إلى ضريبة طبية بنسبة 2.9%. بالإضافة إلى ذلك، إذا كنت تكسب أكثر من 200,000 دولار فرديًا أو 250,000 دولار (للزوجين الذين يقدمون الإقرار المشترك)، يجب عليك دفع 0.9% إضافية كضريبة طبية. تُطلق على مجموع ضرائب الضمان الاجتماعي والطبية مصطلح “ضرائب العمل الحر”.

إذا كنت تكسب أكثر من 400 دولار في السنة، يجب عليك الإبلاغ عن الأرباح وتقديم إقرار الضرائب الخاص بك مباشرة إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية باستخدام نموذج 1040. يجب على العاملين بحسابهم الخاص تقديم إقرار سنوي، بالإضافة إلى دفعات ضريبة مقدرة ربع سنوية. يمكنك استخدام محترف ضريبة الدخل أو نظام الدفع الإلكتروني للضرائب الفيدرالية للمصلحة الإلكترونية للضرائب الفيدرالية (EFTPS) لدفع الضرائب الربع سنوية المقدرة.

يمكن لبعض الأشخاص العاملين بحسابهم الخاص، بما في ذلك أولئك الذين يجمعون بين دخل الزراعة وغيرها من الدخل، اختيار توجيه دخلهم نحو الضمان الاجتماعي حتى لو كانوا يحققون أقل من 400 دولار في السنة.

فيما يلي جدول يوضح الاختلاف في تقسيم ضرائب العاملين بحسابهم الخاص مقارنة بالعاملين الذين يحملون نموذج W-2.

الأفراد العاملين بحسابهم الخاص	العاملين الذين يحملون نموذج W-2
12.4% من الأرباح الصافية مفروضة كضرائب الضمان الاجتماعي	6.2% من الأرباح الصافية مفروضة كضرائب الضمان الاجتماعي
2.9% من الأرباح الصافية مفروضة كضرائب الطبية	1.45% من الأرباح الصافية مفروضة كضرائب الطبية
3.8% من الأرباح الصافية مفروضة كضرائب الطبية (للأفراد الذين يكسبون 200,000 دولار أو الأزواج الذين يكسبون 250,000 دولار)	2.35% من الأرباح الصافية مفروضة كضرائب الطبية (للأفراد الذين يكسبون 200,000 دولار أو الأزواج الذين يكسبون 250,000 دولار)
الحد الأقصى للضرائب 147,000 دولار في عام 2022 و 160,200 دولار في عام 2023	لا يوجد حد أقصى

اعتمادات الضمان الاجتماعي للعاملين بحسابهم الخاص

تلتزم إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) بنظام الاعتماد لتحديد مؤهلات الفوائد. تختلف متطلبات الاعتماد اعتمادًا على نوع الفائدة المطلوبة. ومع ذلك، ينطبق نفس نظام الاعتماد على العاملين بحسابهم الخاص والعاملين بشكل تقليدي.

هناك مبلغ سنوي محدد من الأرباح اللازمة للاعتمادات الضمانية الاجتماعية، ويزداد المبلغ سنويًا مع مستويات الأرباح المتوسطة. في عام 2022، ستحصل على اعتماد واحد مقابل 1,510 دولار من الأرباح، حتى الحد الأقصى لأربعة اعتمادات في السنة. في عام 2023، يكون مبلغ الأرباح اللازم لاعتماد العمل واحدًا هو 1,640 دولار.

فوائد الضمان الاجتماعي

يعتمد عدد الاعتمادات التي تحتاجها للحصول على الفوائد على عمرك ونوع الفائدة التي تبحث عنها. بالنسبة لفوائد التقاعد، يجب على أي شخص ولد بعد عام 1929 أن يكون قد حصل على 40 اعتمادًا أو شارك في 10 سنوات من العمل للوصول إلى فوائد التقاعد الخاصة به.

ملاحظة: توصي إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) بالاتصال بهم لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على فوائد الناجي أو الإعاقة وكيفية عملها.

للتأهل للحصول على فوائد الضمان الاجتماعي للإعاقة، يجب عليك حساب الاعتمادات الخاصة بك استنادًا إلى العمر الذي أصبحت فيه معاقًا ومدة العمل السابقة. على سبيل المثال، إذا أصبحت معاقًا قبل سن 24 عامًا، فستحتاج إلى سنة ونصف (ستة اعتمادات) في السنوات الثلاث السابقة للحالة التي تمنعك من العمل. إذا كنت تبلغ من العمر 31 عامًا أو أكثر، فعادةً ما تحتاج إلى الأقل 20 اعتمادًا من السنوات العشر السابقة.

بموجب ظروف معينة، قد يكون بإمكان الناجون مثل الأرامل اللواتي يعتنين بالأطفال الصغار، أو الأزواج المطلقين، أو الأطفال ذوي الإعاقة الاستفادة من فوائد الضمان الاجتماعي لشخص متوفى. عادةً ما يجب أن يكون المتوفى قد عمل لمدة 10 سنوات قبل وفاته – ومع ذلك، تختلف الظروف.

فوائد الضمان الاجتماعي للعاملين بحسابهم الخاص

لحساب كم تكسب من فوائد التقاعد، تنظر إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) إلى الدخل الشهري المتوسط خلال الـ 35 سنة التي كنت تكسب فيها الأكثر. بعد ذلك، يتم استخدام صيغة لتحديد المبلغ الشهري الذي ستتلقاه، ويُطلق عليه اسم المبلغ الأساسي للتأمين. النتيجة هي المبلغ الذي ستتلقاه عند بلوغك سن التقاعد الكامل. بينما يمكنك البدء في استلام فوائد التقاعد الضمانية الاجتماعية في سن 62، فأنت مستحق للحصول على الفوائد الكاملة عند بلوغك سن التقاعد الكامل – بين 66 و 67 عامًا، اعتمادًا على السنة التي ولدت فيها.

ملاحظة: إذا انتظرت حتى تبلغ 70 عامًا على الأقل لتتمكن من الحصول على فوائدك، ستزيد المبلغ، مما يجعلك تحصل على ما يصل إلى 30% إضافي في الفوائد. ومع ذلك، إذا قمت بالمطالبة بالفوائد قبل سن التقاعد، ستقل المبلغ الذي تتلقاه.

تعتمد الصيغة لتحديد فوائد الضمان الاجتماعي على نفس النظام للعاملين بشكل تقليدي والعاملين بحسابهم الخاص.

كيفية المطالبة بالفوائد

إذا كنت تعمل بحسابك الخاص، يمكنك المطالبة بفوائد الضمان الاجتماعي عبر نفس الطريقة المتبعة للعاملين التقليديين. يمكن للعمال تقديم طلب للحصول على الفوائد عبر الإنترنت أو الاتصال بإدارة الضمان الاجتماعي (SSA).

الذين يبلغون من العمر سن التقاعد الكامل أو أكبر قد يحتفظون بفوائدهم حتى لو استمروا في العمل وكسب المال. ومع ذلك، سيواجه الأشخاص الذين أصغروا من سن التقاعد الكامل حدًا للدخل إذا استمروا في العمل، لأن إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) ستخصم دولارًا واحدًا من فوائد العامل لكل 2 دولار يتم كسبها فوق 19,560 دولار في عام 2022 و 21,240 دولار في عام 2023.

عندما تكون صاحب عملك الخاص، فإنك تحسب الدفعة كدخل عندما تتلقاها. على سبيل المثال، إذا قمت ببعض العمل الحر في ديسمبر 2022 ولم تتلق الدفعة حتى يناير 2023، يجب عليك الإبلاغ عن هذا الدخل في إقرارك الضريبي لعام 2023.

الأسئلة الشائعة

كم تبلغ ضريبة الضمان الاجتماعي للعاملين بحسابهم الخاص؟

تبلغ ضريبة الضمان الاجتماعي للعاملين بحسابهم الخاص 12.4% من الأرباح الصافية حتى حد سنوي. كما تدفع ضريبة طبية بنسبة 2.9%. بالمجمل، يكون مجموع هذا يساوي 15.3%، ويعرف بضرائب العمل الحر. إذا كنت تكسب أكثر من 200,000 دولار (أو الأزواج الذين يكسبون أكثر من 250,000 دولار)، فسيتعين عليك دفع 0.9% إضافية كضريبة طبية.

أين يتم دفع ضرائب الضمان الاجتماعي إذا كنت مستقلاً؟

يجب على العاملين بحسابهم الخاص تقديم إقراراتهم الضريبية إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية كل عام، بالإضافة إلى دفعات الضرائب المقدرة كل ربع سنة. يجب على المقدمين استخدام نموذج جدول SE 1040 لتقديم ضرائب الضمان الاجتماعي الخاصة بهم. يمكنك استخدام نظام الدفع الإلكتروني للضرائب الفيدرالية للمصلحة الإلكترونية للضرائب الفيدرالية (EFTPS) لتقديم الإقرارات.

هل يجب عليك دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والطبية عندما تكون مستقلاً؟

نعم. يجب على العاملين بحسابهم الخاص دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والطبية، والمعروفة عمومًا بضرائب العمل الحر.

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-social-security-works-for-the-self-employed-5194580